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送心意

999

職稱注冊會(huì)計(jì)師

2023-03-01 12:09

根據(jù)稅收政策,公司本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),應(yīng)根據(jù)當(dāng)月期末應(yīng)交稅費(fèi)金額,由稅務(wù)機(jī)關(guān)減免稅款結(jié)轉(zhuǎn)月報(bào)。首先,要準(zhǔn)備完整的銷項(xiàng)發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和紅字發(fā)票,并確定結(jié)轉(zhuǎn)月份的稅額數(shù)額;其次,應(yīng)按照以下規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn): 
(1)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)金額到實(shí)際應(yīng)交稅費(fèi)金額,把月度應(yīng)交稅費(fèi)金額減免紅字發(fā)票金額,確定月度完稅數(shù)額; 
(2)結(jié)轉(zhuǎn)完稅金額到上一期的實(shí)際支付稅費(fèi)金額,把月度完稅金額加上上一期的實(shí)際支付稅費(fèi)金額,確定上期實(shí)際納稅金額; 
(3)結(jié)轉(zhuǎn)上期實(shí)際納稅金額到已交稅費(fèi)金額,把上期實(shí)際納稅金額加上上期未交稅費(fèi)金額,確定上期期末實(shí)際應(yīng)納稅金額。 
最后,要記錄月度納稅明細(xì)表,如月度應(yīng)交稅費(fèi)金額、月度完稅金額、上期實(shí)際納稅金額、上期期末實(shí)際應(yīng)納稅金額以及紅字發(fā)票金額等,并做好記錄,以備稅務(wù)機(jī)關(guān)審核查驗(yàn)。

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根據(jù)稅收政策,公司本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),應(yīng)根據(jù)當(dāng)月期末應(yīng)交稅費(fèi)金額,由稅務(wù)機(jī)關(guān)減免稅款結(jié)轉(zhuǎn)月報(bào)。首先,要準(zhǔn)備完整的銷項(xiàng)發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和紅字發(fā)票,并確定結(jié)轉(zhuǎn)月份的稅額數(shù)額;其次,應(yīng)按照以下規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn): (1)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)金額到實(shí)際應(yīng)交稅費(fèi)金額,把月度應(yīng)交稅費(fèi)金額減免紅字發(fā)票金額,確定月度完稅數(shù)額; (2)結(jié)轉(zhuǎn)完稅金額到上一期的實(shí)際支付稅費(fèi)金額,把月度完稅金額加上上一期的實(shí)際支付稅費(fèi)金額,確定上期實(shí)際納稅金額; (3)結(jié)轉(zhuǎn)上期實(shí)際納稅金額到已交稅費(fèi)金額,把上期實(shí)際納稅金額加上上期未交稅費(fèi)金額,確定上期期末實(shí)際應(yīng)納稅金額。 最后,要記錄月度納稅明細(xì)表,如月度應(yīng)交稅費(fèi)金額、月度完稅金額、上期實(shí)際納稅金額、上期期末實(shí)際應(yīng)納稅金額以及紅字發(fā)票金額等,并做好記錄,以備稅務(wù)機(jī)關(guān)審核查驗(yàn)。
2023-03-01 12:09:31
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022-04-22 11:38:40
你好,月末進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),不需要交納增值稅,“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目有借方余額,無需賬務(wù)處理。
2023-08-16 15:10:49
您好! 1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 3.結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2022-04-26 11:00:56
你需要繳納增值稅嗎 需要的話 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2019-10-10 14:38:40
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