您好，借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)收賬款，?

您好！借應(yīng)收賬款貸應(yīng)付賬款或者相反的就可以了

你好；? ? 比如 1．達到規(guī)定數(shù)量贈實物? 銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計繳增值稅。? 支付銷售返利方：? 借：營業(yè)費用? 貸：庫存商品? 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 期末對于捐贈的商品進行納稅調(diào)整。? 收到銷售返利方：? 收到實物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，并要計繳增值稅。需分兩種情況處理：? （1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，則：? 借：庫存商品? 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 貸：主營業(yè)務(wù)成本? （2）若不開具增值稅專用發(fā)票，則：? 借：庫存商品? 貸：主營業(yè)務(wù)成本? 2．直接返還貨款? 支付銷售返利方：? 銷售返利如采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，根據(jù)取得的“進貨退出或索取折讓證明單”作為費用處理。? 借：營業(yè)費用? 貸：銀行存款等? 但是在實務(wù)操作中，對于這種返利方式會計處理方法各異，有的會計人員做如下處理：? 借：主營業(yè)務(wù)收入? 貸：銀行存款? 因為現(xiàn)金返利是在購貨日后發(fā)生的，無法注明在同一張增值稅專用發(fā)票上。因此，返利不能沖減增值稅，只能沖減主營業(yè)務(wù)收入。? 收到銷售返利方：? 收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對方開具紅字發(fā)票時，應(yīng)將進項稅金轉(zhuǎn)出。? 借：銀行存款? 貸：主營業(yè)務(wù)成本? 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）? ?

出納轉(zhuǎn)入對公可以備注存現(xiàn) 當(dāng)作存現(xiàn)，公司取現(xiàn)也是轉(zhuǎn)到出納卡 備注取現(xiàn)

你好 要看你們具體是什么貨款 具體業(yè)務(wù)說下 比如說同一個客戶發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付情況是可以互相沖抵的