老師,小規(guī)模增值稅申報(bào)表10行和12行的區(qū)別是什么?
務(wù)實(shí)的月光
于2023-02-28 14:10 發(fā)布 ??544次瀏覽
- 送心意
李老師2
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
2023-02-28 14:14
10行是商品銷售情況核定表,其中記錄了一定期間增值稅納稅人出口商品的銷售情況,包括增值稅銷項(xiàng)稅額、銷售金額、出口關(guān)稅、抵扣增值稅額等信息。
12行是已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票使用情況核定表,其記錄了企業(yè)在一定期間開(kāi)具增值稅專用發(fā)票、用抵扣增值稅額的情況。此表要求企業(yè)能夠提供發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)具日期、銷售金額、核定數(shù)量等信息。
拓展知識(shí):每行申報(bào)內(nèi)容不一定完全相同,根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫(xiě),但是關(guān)于表中每行內(nèi)容的記錄要求應(yīng)一致,若有發(fā)現(xiàn)不一致的情況,會(huì)對(duì)企業(yè)稅收申報(bào)情況造成影響,從而造成相應(yīng)的處罰。
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10行是商品銷售情況核定表,其中記錄了一定期間增值稅納稅人出口商品的銷售情況,包括增值稅銷項(xiàng)稅額、銷售金額、出口關(guān)稅、抵扣增值稅額等信息。
12行是已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票使用情況核定表,其記錄了企業(yè)在一定期間開(kāi)具增值稅專用發(fā)票、用抵扣增值稅額的情況。此表要求企業(yè)能夠提供發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)具日期、銷售金額、核定數(shù)量等信息。
拓展知識(shí):每行申報(bào)內(nèi)容不一定完全相同,根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫(xiě),但是關(guān)于表中每行內(nèi)容的記錄要求應(yīng)一致,若有發(fā)現(xiàn)不一致的情況,會(huì)對(duì)企業(yè)稅收申報(bào)情況造成影響,從而造成相應(yīng)的處罰。
2023-02-28 14:14:38

10是公司企業(yè),11是個(gè)體戶
2021-03-23 11:45:06

10 是公司制小規(guī)模 未達(dá)起征點(diǎn)的銷售額
11 是個(gè)體戶
12是免征增值稅的銷售額
2021-01-16 19:03:08

小規(guī)模增值稅主表第10行“小微企業(yè)免稅銷售額”適用于不含稅銷售額未達(dá)起征點(diǎn)的小微企業(yè)填寫(xiě);
小規(guī)模增值稅主表第11行“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”適用于不含稅銷售額未達(dá)起征點(diǎn)的個(gè)體工商戶或其他個(gè)人填寫(xiě);
提醒:10或11行不能同時(shí)填寫(xiě),根據(jù)企業(yè)類型填寫(xiě)其中一項(xiàng)。
2020-05-25 14:35:25

你好!效果都是一樣的哈。只需選擇其中一份申報(bào)即可。
2019-07-10 15:00:20
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