Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:02

那，賬里我做了 借：以前年度損益調(diào)整   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 還要其他要做的憑證嗎？因?yàn)槲以鲋刀惿陥?bào)的時(shí)候會(huì)報(bào)稅？現(xiàn)在就是不敢確定收入要不要做憑證？

郭老師 解答

2023-02-28 12:04

你好，調(diào)整的金額大嗎？不大的話沒有關(guān)系，不影響。

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:08

老師，含稅額是81195.02，

郭老師 解答

2023-02-28 12:10

你好，那稅務(wù)局要求你補(bǔ)稅，補(bǔ)到幾月份？

郭老師 解答

2023-02-28 12:10

在這個(gè)月申報(bào)還是補(bǔ)之前的？

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:14

老師，我就放到這個(gè)月申報(bào)，我打?qū)９軉T的電話，她說，出口退稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷就行，讓我這個(gè)月報(bào)了，因?yàn)槲业谝淮闻龅竭@種情況，所以，不知道該怎么處理了？

郭老師 解答

2023-02-28 12:15

這個(gè)月申報(bào)的話，你直接用主營業(yè)務(wù)收入來做。

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:20

老師，我和你說下流程，2022年10月增值稅申報(bào)了免抵退稅，但是出口退稅沒有做，我打算2023年2月做出口退稅，然后老師說，因?yàn)榈某隹谕硕愘Y格是11月申報(bào)的，而且貿(mào)易型企業(yè)要當(dāng)年完成的，所以，就讓我轉(zhuǎn)內(nèi)銷，放到2月申報(bào)增值稅，然后，我今天聽老師的，就開了紅沖發(fā)票，目前還沒有做憑證，那老師，我接來還缺什么項(xiàng)目要做？老師，你說的按主營業(yè)務(wù)收入，我怎么做憑證呢？這個(gè)業(yè)務(wù)去年都完成了，款也收到了的，謝謝。

郭老師 解答

2023-02-28 12:23

我知道什么意思的，稅務(wù)局要求你在這個(gè)月申報(bào)的話，建議你在這個(gè)月直接做主營業(yè)務(wù)收入，紅沖之前的主營業(yè)務(wù)收入，然后再做今年的，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額和所得稅的銷售額需要一致，如果你做以前年度損益調(diào)整的話，你的增值稅銷售額在這個(gè)月申報(bào)所得稅卻算到了去年。

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:35

老師，那就牽涉到所得稅退稅的問題是嗎？我現(xiàn)在就不開票，直接1.借:應(yīng)收收款紅字， 貸：主營業(yè)務(wù)收入紅字， 
2.借：應(yīng)收賬款   貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），對(duì)嗎？

郭老師 解答

2023-02-28 12:45

對(duì)的，是的，是這么做的。

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:59

老師，2022年的匯算清繳是不是要減去這部分多的收入呢？

郭老師 解答

2023-02-28 13:01

不需要調(diào)整，因?yàn)樵蹧]有用以前年度損益調(diào)整，為了你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致，這不沒有調(diào)整。

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 13:03

老師，明白了，非常感謝！

郭老師 解答

2023-02-28 13:05

不用客氣，工作愉快。