公司名義購買基金產(chǎn)品，基金產(chǎn)品分紅怎么做賬？收取手續(xù)費(fèi)怎么做賬？贖回時怎么做賬？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計(jì)師

2017-10-26 08:24

1、借：銀行存款
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
2、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：銀行存款
3、借：銀行存款
貸：交易性金融資產(chǎn)
貸：投資收益（如果是凈損失計(jì)入借方）

Happyli 追問

2017-10-26 08:28

老師，基金分紅為什么不入投資收益而是入財(cái)務(wù)費(fèi)用呀

方亮老師解答

2017-10-26 08:36

抱歉，老師寫的有誤，應(yīng)該是投資收益科目。手續(xù)費(fèi)也是計(jì)入投資收益科目。

Happyli 追問

2017-10-26 08:50

好的，老師，也就是除了手續(xù)費(fèi)，分紅與贖回時的虧損都錄入投資收益。這筆投資收益匯算清繳時是不是可以免企業(yè)所得稅呀

方亮老師解答

2017-10-26 08:54

1、手續(xù)費(fèi)也是計(jì)入投資收益科目。
2、分紅免稅，其他的不免稅。

Happyli 追問

2017-10-26 09:23

好的，明白了，非常感謝老師。

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