我公司是做母嬰產(chǎn)品的,線下有代理,代理在商場(chǎng)鋪貨,商場(chǎng)把9月款結(jié)給代理商,現(xiàn)代理商需要開(kāi)票給商場(chǎng),我公司這邊該怎么操作,開(kāi)票給商場(chǎng)
菲童牛寶
于2017-10-24 13:15 發(fā)布 ??887次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
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你們開(kāi)票給代理商,代理商開(kāi)票給商場(chǎng)
2017-10-24 15:04:05

正確的做法是你們單位開(kāi)具發(fā)票給代理商,代理商開(kāi)具發(fā)票給商場(chǎng)。
2017-10-24 14:43:32

你好,
委托代銷(xiāo)有兩種形式:
一種是由委托方委托代銷(xiāo)單位銷(xiāo)售商品,由委托方直接向購(gòu)貨方開(kāi)具發(fā)票,代銷(xiāo)單位直接向委托方結(jié)算手續(xù)費(fèi),這種方式的委托代銷(xiāo),代銷(xiāo)方只是按照代理(手續(xù))費(fèi),按服務(wù)業(yè)繳納營(yíng)業(yè)稅;
另一種是由委托方向代銷(xiāo)方開(kāi)具發(fā)票,再由代銷(xiāo)方向購(gòu)貨方開(kāi)具發(fā)票,這種情況下,代銷(xiāo)方作為購(gòu)貨和銷(xiāo)貨進(jìn)行處理,即產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額了。
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)收入》應(yīng)用指南規(guī)定:銷(xiāo)售商品采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷(xiāo)的,在收到代銷(xiāo)清單時(shí)確認(rèn)收入。
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知》規(guī)定:銷(xiāo)售商品采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷(xiāo)的,在收到代銷(xiāo)清單時(shí)確認(rèn)收入。
《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定:委托其他納稅人代銷(xiāo)貨物,為收到代銷(xiāo)單位的代銷(xiāo)清單或者收到全部或者部分貨款的當(dāng)天。未收到代銷(xiāo)清單及貨款的,為發(fā)出代銷(xiāo)貨物滿180天的當(dāng)天。
在這種代銷(xiāo)方式下,委托方在收到受托方的代銷(xiāo)清單當(dāng)天開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,以專用發(fā)票上注明的稅額確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額;受托方以委托方所開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。由于受托方按委托方規(guī)定的價(jià)格銷(xiāo)售,必然導(dǎo)致同一業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額相等,一般情況下,受托方交納的增值稅額為零。
2022-03-20 10:48:47

收取的稅點(diǎn)和超市結(jié)算款需要全部確認(rèn)收入,支付給代理商的款項(xiàng)作為傭金入賬,計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用科目。
2017-10-26 08:29:07

你好!
主要看合同是不是商場(chǎng)只收你們服務(wù)費(fèi),如果貨款是替你們代收,就不用開(kāi)票給商場(chǎng)的。
2020-12-04 12:03:53
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