晴天娃娃 追問

2017-10-20 17:26

以前會計(jì)做賬時(shí)入了成本，那我現(xiàn)在是不是也一樣入成本里去？

李愛文老師 解答

2017-10-20 17:28

肯定是你們單位的成本很少，會計(jì)這樣處理了。

晴天娃娃 追問

2017-10-20 17:33

@李愛文老師:   這個(gè)不是修理，只是日常的養(yǎng)護(hù)： 
借：主營業(yè)務(wù)成本-維保費(fèi) 49500 
        貸：應(yīng)付賬款-電梯公司  49500 
借：應(yīng)付賬款  -電梯公司  49500 
     貸：銀行存款   49500 
這樣做憑證可以不？ 
還有我發(fā)現(xiàn)以前他沒有結(jié)轉(zhuǎn)這些費(fèi)用，要緊嗎？

李愛文老師 解答

2017-10-20 17:41

那就是需要按月攤銷計(jì)入成本了。 
一、付款時(shí) 
借：應(yīng)付賬款 -電梯公司 49500 
貸：銀行存款 49500 
二、發(fā)票來了 
借：長期待攤費(fèi)用——維保費(fèi)49500 
貸：應(yīng)付賬款-電梯公司 49500 
三、每月攤銷時(shí) 
借：主營業(yè)務(wù)成本——維保費(fèi) 
貸：長期待攤費(fèi)用——維保費(fèi)