王佳琪 追問(wèn)

2017-10-20 11:04

這張票是認(rèn)證完之后才發(fā)現(xiàn)票問(wèn)題，發(fā)票本來(lái)是需要退回的，款如果沒付是不是應(yīng)付賬款—該公司，月末需要把成本也轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2017-10-20 11:08

你好，如果結(jié)轉(zhuǎn)了成本，也是需要做沖銷分錄的

王佳琪 追問(wèn)

2017-10-20 11:25

@鄒老師: 
發(fā)票金額：85982.91元，稅額：14617.09元，合計(jì)金額100600元； 
做的分錄是： 
借：庫(kù)存商品—85982.91 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅—14617.09 
貸：應(yīng)付賬款—100600 
這張發(fā)票的有問(wèn)題，所以需要退票，但是發(fā)票在9月份已經(jīng)認(rèn)證，但是對(duì)方公司不開負(fù)數(shù)發(fā)票，我們?cè)鯓犹幚恚?nbsp;
 
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)： 
借：庫(kù)存商品—14617.09 
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出—14617.09 
借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出—14617.09 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅—14617.09 
那么現(xiàn)在庫(kù)存商品是100600，這塊兒怎樣處理？

鄒老師 解答

2017-10-20 11:26

你好，在賬面顯示，除非開具了負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷

王佳琪 追問(wèn)

2017-10-20 11:51

@鄒老師:好的，謝謝您了

鄒老師 解答

2017-10-20 11:54

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！