1、如果發(fā)現(xiàn)上月計提的個稅社保錯了，導致不平。能不能用管理費用-壞賬準備調回來？2、我們是小規(guī)模的服務類，查賬征收企業(yè)，上月購入金稅盤有它的專用發(fā)票，但是還沒認證。那今月我是借管理費用，貸現(xiàn)金？認證抵扣時借應交稅費-進項減免稅額，貸營業(yè)外收入？之后的我申報企業(yè)所得稅時，能不能抵扣？在哪欄抵扣的？管理費用，營業(yè)成本？上年我司是在企業(yè)所得稅A表第16欄的以前年度多繳在本期抵繳所得稅額做遞減的，但是他們那時沒有認證發(fā)票，所以在那項填寫，這方法可不可行？

答： 第一個問題，肯定不是壞賬，需要調社保費用；第二個問題，需要換成普通發(fā)票抵扣 屬于小規(guī)模納稅人

關于購買稅控設備，正常分錄是： 借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金 減免時 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 貸：管理費用，但是如果是貸方營業(yè)外收入呢？這個營業(yè)外收入會不會增加企業(yè)所得稅？

答： 您好 營業(yè)外收入是需要交所得稅的，但是就這筆業(yè)務來說， 購入時： 借：管理費用 貸：銀行存款 抵減稅金時： 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 貸：營業(yè)外收入 管理費用和營業(yè)外收入相抵后無需交所得稅。沒有增加企業(yè)所得稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)只有營業(yè)收入和管理費用，有營業(yè)外收入（小規(guī)模企業(yè)的稅免）沒有營業(yè)成本，這個管理費用填在哪？營業(yè)外收入填哪兒？或者這樣填企業(yè)所得稅季報可以嗎？

答： 這個期間費用在利潤總額里面包括這個表上面沒顯示