nffycg 追問

2017-10-19 21:35

以上情況下，7月份即7.28藥房（西藥房）西藥取消加成，7.28西藥全部退庫。但提供給財務進貨單據(jù)是7月全月西藥和材料匯總單據(jù)并簽字，相當于財務要將7月份單據(jù)數(shù)據(jù)分為7.28前與7.28后數(shù)據(jù)分別核算，即7月28日前進貨入庫西藥、材料，領用材料部分賬務處理，7月28日前成本核算。再西藥退庫，然后再對7月28日后西藥、材料進貨入庫賬務處理，領用材料部分賬務處理。因7.28日后西藥平進平出無需成本核算，直接進成本，只用進行材料7.28日后材料的成本核算是吧？以上方法對否?有無更好方法？應如何規(guī)范操作？

nffycg 追問

2017-10-19 21:36

首問中盤虧在哪兒體現(xiàn)?在西藥退庫前？

王雁鳴老師 解答

2017-10-19 22:13

您好，您說的是對的，正常應該是分7月28日前和后進行核算。更好的方法是從8月1日按新辦法核算，7月份按原來的方法核算，是不是可行呢。 
首問中，盤虧處理是在您7月份300的入庫單據(jù)入賬后處理。

nffycg 追問

2017-10-20 09:44

西藥房原庫存數(shù)據(jù)包括西藥和材料。7.28退庫前要核算一次，計算轉銷成本、轉銷差價、藥品收入，才能結算出賬務上正確的庫存數(shù)。再將賬務上庫存數(shù)與藥房提供數(shù)據(jù)對比。調整庫存數(shù)（即首問中盤虧在此處體現(xiàn)）后再進行西藥退庫處理。但7.29-7.31這個期間數(shù)據(jù)如何處理？您所說更好的方法是從8月1日按新辦法核算，7月份按原來的方法核算，這個怎么操作不明白，能否舉例說明，麻煩老師啦！謝謝！

王雁鳴老師 解答

2017-10-20 10:08

您好，既然您說的需要在28日核對庫存，再進行退庫處理，那建議還是按您說的7月28日調整庫存吧。7.29-7.31這個期間數(shù)據(jù)按新的方法核算即可。我說的8月1日按新方法核算，不一定具有可操作性，還是建議您根據(jù)貴公司實際情況，據(jù)實處理賬務。謝謝。