左岸 追問

2017-10-18 10:53

不是  只填寫本期發(fā)生額2  那里  不含稅銷售額 老師

方老師 解答

2017-10-18 10:58

不需要填寫這個表，如果你有差額征收才填寫此表。

左岸 追問

2017-10-18 11:39

我不填 就保存不了啊· 
老師 我該怎么做

方老師 解答

2017-10-18 11:49

（一）填報范圍 
本附列資料適用于應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的增值稅小規(guī)模納稅人填報。本附列資料各欄次申報項(xiàng)目均不包含免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)數(shù)據(jù)。 
（二）填報項(xiàng)目 
1.本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 
2.本附列資料“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 
3.本附列資料第1項(xiàng)“期初余額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“ 0”。 
    4.本附列資料第2項(xiàng)“本期發(fā)生額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目憑證金額。 
5.本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 
第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入” 
6.本附列資料第4項(xiàng)“期末余額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 
第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”-第3欄“本期扣除額” 
7.本附列資料第5項(xiàng)“全部含稅收入”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，取得的全部價款和價外費(fèi)用數(shù)額。 
8.本附列資料第6項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，填寫本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。 
第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額” 
9.本附列資料第7項(xiàng)“含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。 
第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額” 
10.本附列資料第8項(xiàng)“不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。 
第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03 
第8項(xiàng)“不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)與《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”——“本期數(shù)”——“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)一致。 
按規(guī)定你如果沒有差額征收項(xiàng)目是不需要填寫的，如果保存不了，你可以咨詢下客服，申報系統(tǒng)是否正常。