憂心的豆芽 追問(wèn)

2017-10-17 15:07

宋老師，您好：我們公司今年在紅星美凱龍投資開(kāi)了一個(gè)店鋪，店鋪是賣(mài)涂料的。請(qǐng)問(wèn)店鋪的裝修費(fèi)用（硬裝、軟裝）這些要如何記帳？我查閱了一些資料，說(shuō)要進(jìn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后根據(jù)租期來(lái)攤銷(xiāo)。我們與紅星目前只簽了一年的合同，是否也走長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？然后裝修完工后每月攤銷(xiāo)？還有一個(gè)問(wèn)題，就是我們從廠家買(mǎi)進(jìn)的涂料，主要是銷(xiāo)售，但店鋪裝修的時(shí)候也用了不少，店鋪裝修的時(shí)候所用的涂料是不是要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是否財(cái)務(wù)帳上要進(jìn)行，同時(shí)當(dāng)月申報(bào)的“增值稅申報(bào)表”也要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？其實(shí)350元我糾結(jié)要不要進(jìn)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”、因?yàn)樗矊儆诘赇佈b修的軟裝部份。以上麻煩你了

宋生老師 解答

2017-10-17 15:09

您好！是的。計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)。然后每個(gè)月攤銷(xiāo)
裝修的時(shí)候你是不是就是一般納稅人了？如果是一般納稅人了就可以抵扣，但是要分2年抵扣。

憂心的豆芽 追問(wèn)

2017-10-17 16:17

@宋老師:裝修的時(shí)候你是不是就是一般納稅人了？如果是一般納稅人了就可以抵扣，但是要分2年抵扣。沒(méi)有明白意思？我們?cè)诘赇佈b修之前就是一般納稅人，但你所說(shuō)的可以抵扣，是指我們用我們買(mǎi)進(jìn)來(lái)的材料裝修店鋪這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，可以抵扣？但要分2年抵扣是什么意思。裝修所使用材料的進(jìn)項(xiàng)稅估計(jì)就1萬(wàn)

宋生老師 解答

2017-10-17 16:20

您好！是的。這個(gè)是規(guī)定
一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，其進(jìn)項(xiàng)稅額按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定自取得之日起分2年從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣

憂心的豆芽 追問(wèn)

2017-10-17 16:24

@宋老師:我們是租的店鋪，不是自己買(mǎi)的店鋪呀

宋生老師 解答

2017-10-17 16:25

您好！但是抵扣也是分2年啊。