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老師，我做出口退稅核銷時(shí)，疑點(diǎn)是申報(bào)實(shí)際分配率與系統(tǒng)實(shí)際分配率不一致，是啥原因啊
愛笑的芹菜
于2023-02-20 18:18 發(fā)布 ??788次瀏覽
- 送心意
李老師2
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
2023-02-20 18:30
一般來(lái)說(shuō)，出口退稅核銷時(shí)，實(shí)際分配率不一致的原因有以下幾個(gè)：
1、單據(jù)記賬錯(cuò)誤：申報(bào)人可能在操作錄入時(shí)出現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，使得系統(tǒng)實(shí)際分配率和申報(bào)實(shí)際分配率不一致。
2、開票人誤操作：申報(bào)人可能會(huì)因?yàn)殚_票人的操作出錯(cuò)而導(dǎo)致分配率不一致。
3、稅率錯(cuò)誤：接收發(fā)票的企業(yè)可能會(huì)由于不同的商品稅率而使得實(shí)際分配率不一致。
例子：一家企業(yè)收到了一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票，其中顯示金額為1000元，而系統(tǒng)分配率為10%，而申報(bào)實(shí)際分配率卻為30%，這是由于企業(yè)在錄入增值稅發(fā)票時(shí)，因?yàn)樯唐范惵什煌斐傻摹?nbsp;
此外，出口退稅核銷時(shí)，如果出現(xiàn)申報(bào)實(shí)際分配率和系統(tǒng)實(shí)際分配率不一致的情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)馬上關(guān)注并核實(shí)，以防出現(xiàn)重大錯(cuò)誤，對(duì)財(cái)務(wù)有不利的影響。
相關(guān)問(wèn)題討論
你算出來(lái)差額是多少？差很多嗎？是不是出口退稅實(shí)際分配率低于計(jì)劃分配率了
2022-06-30 12:58:23
一般來(lái)說(shuō)，出口退稅核銷時(shí)，實(shí)際分配率不一致的原因有以下幾個(gè)：
1、單據(jù)記賬錯(cuò)誤：申報(bào)人可能在操作錄入時(shí)出現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，使得系統(tǒng)實(shí)際分配率和申報(bào)實(shí)際分配率不一致。
2、開票人誤操作：申報(bào)人可能會(huì)因?yàn)殚_票人的操作出錯(cuò)而導(dǎo)致分配率不一致。
3、稅率錯(cuò)誤：接收發(fā)票的企業(yè)可能會(huì)由于不同的商品稅率而使得實(shí)際分配率不一致。
例子：一家企業(yè)收到了一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票，其中顯示金額為1000元，而系統(tǒng)分配率為10%，而申報(bào)實(shí)際分配率卻為30%，這是由于企業(yè)在錄入增值稅發(fā)票時(shí)，因?yàn)樯唐范惵什煌斐傻摹?
此外，出口退稅核銷時(shí)，如果出現(xiàn)申報(bào)實(shí)際分配率和系統(tǒng)實(shí)際分配率不一致的情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)馬上關(guān)注并核實(shí)，以防出現(xiàn)重大錯(cuò)誤，對(duì)財(cái)務(wù)有不利的影響。
2023-02-20 18:30:10
一般情況下，核銷附件二（生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)核銷申請(qǐng)表的實(shí)際分配率跟免抵退系統(tǒng)反饋的不一致）的原因主要有兩種：
首先，企業(yè)報(bào)送的申報(bào)數(shù)據(jù)和實(shí)際歷史數(shù)據(jù)存在準(zhǔn)確性差異，導(dǎo)致實(shí)際分配率與免抵退系統(tǒng)反饋的不一致。此外，進(jìn)料加工企業(yè)未能及時(shí)向海關(guān)報(bào)送有效的憑證，或者憑證上的金額與實(shí)際發(fā)生的金額存在差異，也會(huì)影響核銷附件二的結(jié)果。
此外，生產(chǎn)企業(yè)未能按照海關(guān)要求，登陸免抵退系統(tǒng)實(shí)施核銷，或者對(duì)統(tǒng)計(jì)賬冊(cè)管理不嚴(yán)格，對(duì)統(tǒng)計(jì)賬冊(cè)審核不及時(shí)，也會(huì)影響核銷附件二的結(jié)果。
從以上可以看出，免抵退系統(tǒng)反饋的實(shí)際核銷率不一致，主要是由于企業(yè)管理方面存在一定的問(wèn)題，因此企業(yè)在辦理核銷程序時(shí)要加強(qiáng)自身管理，遵守相關(guān)規(guī)定，及時(shí)報(bào)送準(zhǔn)確的申報(bào)數(shù)據(jù)，避免出現(xiàn)實(shí)際分配率跟免抵退系統(tǒng)反饋的不一致的情況。
此外，在辦理免抵退程序時(shí)，為了準(zhǔn)確、及時(shí)的核銷，生產(chǎn)企業(yè)還可以利用技術(shù)手段管理海關(guān)賬冊(cè)，以及報(bào)關(guān)單等統(tǒng)計(jì)文件，提高核銷的效率和準(zhǔn)確性。
2023-03-01 13:19:15
同學(xué)你好
在申報(bào)手冊(cè)核銷前，需將此本手冊(cè)上所有的進(jìn)口報(bào)關(guān)單和出口報(bào)關(guān)單向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)完畢并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核結(jié)束；如涉及手冊(cè)統(tǒng)核的須在報(bào)告中予以說(shuō)明，統(tǒng)核的手冊(cè)須一次申報(bào)核銷；企業(yè)須自行計(jì)算實(shí)際分配率，如實(shí)際分配率大于1或小于0的，須在報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明原因；如已到期手冊(cè)無(wú)出口或都為國(guó)內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)，可向主管退稅部門申請(qǐng)撤銷手冊(cè)
2021-04-19 08:39:33
兩者所計(jì)算的分配率是不同的，“進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退核銷表”計(jì)算的是進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的免抵退總額，而“手冊(cè)核銷進(jìn)出口額確認(rèn)表”計(jì)算的是進(jìn)出口額總額。
2023-03-13 14:29:09
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