星空 追問(wèn)

2017-10-14 20:59

個(gè)人的公積金、以及個(gè)稅也可以算公司的費(fèi)用吧 
計(jì)提工資的時(shí)候都計(jì)入成本費(fèi)用了，后來(lái)只是從應(yīng)付職工薪酬-工資中轉(zhuǎn)出來(lái)了哦

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-10-14 21:16

個(gè)人的公積金、以及個(gè)稅不算公司的費(fèi)用 
計(jì)提工資是公司的費(fèi)用。

星空 追問(wèn)

2017-10-14 22:03

@李?lèi)?ài)文老師:計(jì)提工資的時(shí)候一般都考慮了個(gè)人的社保，個(gè)稅這些，實(shí)際是也可以算是公司的費(fèi)用吧 
.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
        庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
    貸：銀行存款

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-10-14 22:09

計(jì)提工資是對(duì)的，交個(gè)稅分錄是對(duì)的；發(fā)工資分錄：借：應(yīng)付職工薪酬——工資；貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅；貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金；貸：銀行存款

星空 追問(wèn)

2017-10-14 22:32

@李?lèi)?ài)文老師:公積金忘記寫(xiě)了，按照這分錄的科目金額的走向，個(gè)人的社保、個(gè)人的公積金、以及個(gè)稅應(yīng)該也可以算是公司的費(fèi)用的

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-10-14 23:06

上述事項(xiàng)都不是公司費(fèi)用，因?yàn)槎际谴鄞U，扣多少交多少，根本沒(méi)入費(fèi)用，你可以用實(shí)際數(shù)看