星空 追問

2017-10-14 10:06

要是沒有取得相應(yīng)貨物 的成本票，有沒有關(guān)系的，像原材料的發(fā)票

鄒老師 解答

2017-10-14 10:06

你好，沒有取得發(fā)票就需要在匯算清繳做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理了

星空 追問

2017-10-14 10:10

@鄒老師:1，要是在匯算之前取得就沒有關(guān)系了是嗎 
2，做納稅調(diào)整，要不要調(diào)整賬務(wù)的，要是調(diào)，怎么調(diào)整，做賬的時間怎么定 
3，匯算之后取得成本票，怎么稅務(wù)，賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2017-10-14 10:10

1，是的  
2，不調(diào)整賬務(wù)，只是匯算清繳調(diào)整 
3，你之前沒有發(fā)票是如何做賬務(wù)處理的？是暫估入庫嗎

星空 追問

2017-10-14 19:36

@鄒老師:1，年后匯算之前取得的發(fā)票應(yīng)該放在什么憑證后面，要是是附在年后付款的憑證后面可以嗎 
2，如果是暫估入庫的，怎么賬務(wù)處理，做憑證的時間怎么定

鄒老師 解答

2017-10-15 15:04

1你好，放在付款的憑證后面 
2，借；庫存商品等科目  貸；應(yīng)付賬款——暫估，時間就是貨物到達(dá)公司的時候