小型微利企業(yè)附表的填寫要求： 1.基本信息：要填寫企業(yè)的基本信息，包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)名稱、住所、法定代表人、注冊資金等。 2.財務報表：要準備企業(yè)財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。 3.營業(yè)收入：要記錄上一個會計年度的營業(yè)收入情況，并按財務報表的要求填寫。 4.納稅情況：要記錄上一個會計年度的納稅情況，包括納稅人識別號、納稅人非正常戶分類、稅收屬地、稅收征收組織、納稅額等。 5.員工情況：要記錄上一個會計年度的員工情況，包括職工總數(shù)、高級職稱人數(shù)、中級職稱人數(shù)、初級職稱人數(shù)等。 6.主營業(yè)務收入：要記錄企業(yè)主營業(yè)務收入，包括國家規(guī)定行業(yè)的分類、收入分類、主營業(yè)務收入等。 7.存貨情況：要記錄企業(yè)存貨情況，包括原材料存貨、半成品存貨、成品存貨等。 8.固定資產(chǎn)情況：要記錄企業(yè)固定資產(chǎn)情況，包括購置原值、凈殘值、折舊金額等。 9.余額表：要記錄各類賬戶的余額情況，包括應收賬款、預付款、應付款等。 10.經(jīng)營分析：要記錄企業(yè)經(jīng)營狀況分析，包括凈利潤分析、經(jīng)營成本分析、收入分析等。

我的是小型微利企業(yè)

你好，根據(jù)你季度利潤情況*15%填寫減免稅額

小型微利企業(yè)月度查賬征收附表三是增值稅還是企業(yè)所得稅？

您好，所得稅季報附表三填寫說明 本表作為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）》的附表，適用于享受減免所得稅額優(yōu)惠的查賬征稅的納稅人填報。納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅法及相關稅收政策規(guī)定，填報本期及本年累計發(fā)生的減免所得稅優(yōu)惠情況。 　　一、有關項目填報說明 　　1.第1行“合計”：填報2行+4行+5行+6行的金額。 　　2.第2行“一、符合條件的小型微利企業(yè)”：根據(jù)企業(yè)所得稅法和相關稅收政策規(guī)定，符合小型微利企業(yè)條件的納稅人填報的減免所得稅額。包括減按20%稅率征收（減低稅率政策）和減按10%稅率征收（減半征稅政策）。 　　享受減低稅率政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》第9行或第20行×5%的積。享受減半征稅政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》第9行或第20行×15%的積；同時填寫本表第3行“減半征稅”。 　　《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》“是否符合小型微利企業(yè)”欄次選擇“是”的納稅人，除享受《不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表》（附表1）中“所得減免”或者本表其他減免稅政策之外，不得放棄享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。 　　3.第4行“二、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)”：填報享受國家重點扶持的高新技術企業(yè)優(yōu)惠的減免稅額。本行=《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》第9行或第20行×10%的積。 　　4.第5行“三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè)”：填報納稅人經(jīng)民族自治地方所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準，減征或者免征民族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的企業(yè)所得稅金額。 　　5.第6行“四、其他專項優(yōu)惠”：填報第7行+8行+…+30行的金額。 　　6.第7行“（一）經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設立的高新技術企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)《國務院關于經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設立高新技術企業(yè)實行過渡性稅收優(yōu)惠的通知》（國發(fā)〔2007〕40號）等規(guī)定，經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi)，在2008年1月1日（含）之后完成登記注冊的國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，在經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi)取得的所得，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的免征、減征企業(yè)所得稅金額。 　　7.第8行“（二）經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制企業(yè)”：根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，從事新聞出版、廣播影視和文化藝術的經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)，轉(zhuǎn)制注冊之日起免征企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的免征企業(yè)所得稅數(shù)額。 　　8.第9行“（三）動漫企業(yè)”：根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，經(jīng)認定的動漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動漫產(chǎn)品，可申請享受現(xiàn)行鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策。自獲利年度起第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的免征、減征企業(yè)所得稅金額。 　　9.第10行“（四）受災地區(qū)損失嚴重的企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，對受災地區(qū)損失嚴重的企業(yè)免征企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的免征企業(yè)所得稅金額。 　　10.第11行“（五）受災地區(qū)農(nóng)村信用社”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，對特定受災地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的免征企業(yè)所得稅金額。 　　11.第12行“（六）受災地區(qū)的促進就業(yè)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，按定額依次扣減增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加和企業(yè)所得稅。本行填報減征的企業(yè)所得稅金額。 　　12.第13行“（七）技術先進型服務企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，對經(jīng)認定的技術先進型服務企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的減征10%企業(yè)所得稅金額。 　　13.第14行“（八）新疆困難地區(qū)新辦企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，對在新疆困難地區(qū)新辦屬于《新疆困難地區(qū)重點鼓勵發(fā)展產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內(nèi)企業(yè)，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅金額。 　　14.第15行“（九）新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，對在新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)新辦的屬于《新疆困難地區(qū)重點鼓勵發(fā)展產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內(nèi)企業(yè)，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，五年內(nèi)免征企業(yè)所得稅。本行填報免征的企業(yè)所得稅金額。 　　15.第16行“（十）支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，可在當年扣減的企業(yè)所得稅稅額。本行按現(xiàn)行稅收政策規(guī)定填報。 　　16.第17行“（十一）集成電路線寬小于0.8微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，集成電路線寬小于0.8微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)認定后，自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅金額。 　　17.第18行“（十二）集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)認定后，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，其中經(jīng)營期在15年以上的，自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅。 　　18.第19行“（十三）投資額超過80億元人民幣的集成電路生產(chǎn)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)認定后，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，其中經(jīng)營期在15年以上的，自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅金額。 　　19.第20行“（十四）新辦集成電路設計企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，經(jīng)認定后，自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅金額。 　　20.第21行“（十五）國家規(guī)劃布局內(nèi)重點集成電路設計企業(yè)”：根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點集成電路設計企業(yè)，如當年未享受免稅優(yōu)惠的，可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報減征15%企業(yè)所得稅金額。 　　21.第22行“（十六）符合條件的軟件企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，經(jīng)認定后，自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅金額。 　　22.第23行“（十七）國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)”：根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件企業(yè)，如當年未享受免稅優(yōu)惠的，可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報減征15%企業(yè)所得稅金額。 　　23.第24行“（十八）設在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)《財政部 海關總署 國家稅務總局關于深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2011〕58號）等相關稅收政策規(guī)定，對設在西部地區(qū)和贛州市的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的減征10%企業(yè)所得稅金額。 　　24.第25行“（十九）符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)”：根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品的企業(yè)免征企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的免征企業(yè)所得稅金額。 　　25.第26行“（二十）中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術等領域的高新技術企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關稅收政策規(guī)定，中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術等領域的企業(yè)，按規(guī)定認定為高新技術企業(yè)的，減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的減征10%企業(yè)所得稅金額。 　　26.第27行“（二十一）享受過渡期稅收優(yōu)惠企業(yè)”：填報納稅人符合國務院規(guī)定以及經(jīng)國務院批準給予過渡期稅收優(yōu)惠政策。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的免征、減征企業(yè)所得稅金額。 　　27.第28行“（二十二）橫琴新區(qū)、平潭綜合實驗區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務業(yè)合作區(qū)企業(yè)”：填報納稅人相關稅收政策規(guī)定，設在橫琴新區(qū)、平潭綜合實驗區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務業(yè)合作區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實際利潤額計算的減征10%企業(yè)所得稅金額。 　　28.第29行“（二十三）其他1”、第30行“（二十四）其他2”：填報國家稅務總局發(fā)布的最新減免項目名稱及減免性質(zhì)代碼。如行次不足,可增加行次填報。 　　二、表內(nèi)、表間關系 　?。ㄒ唬┍韮?nèi)關系 　　1. 第1行＝第2+4+5+6行。 　　2. 第6行＝第7+8+…30行。 　　（二）表間關系 　　1.企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2015年版)第12行、23行=本表第1行。