002 追問

2017-10-13 20:45

做不平·············

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 21:08

您好，怎么會做不平呢，比如說，代付服務(wù)費500，分錄，借：其他應(yīng)收款，500，銀行存款，500。這個人工資3300，計提時，借：管理費用-工資等科目，3300，貸：應(yīng)付職工薪酬，3300。發(fā)工資的時候扣回500，只發(fā)2700。則借；應(yīng)付職工薪酬，3300，貸：其他應(yīng)收款，500，銀行存款，2700。

002 追問

2017-10-13 22:07

@王雁鳴老師:比如服務(wù)費100 6.77稅金（增值稅專票）前面同事付款時入的是，借：其他應(yīng)付款106.77，貸：銀行存款106.77，這個人工資3300，這個進項稅已抵扣6.77，現(xiàn)在發(fā)票回來了抵扣了，賬又不平了，這筆稅要怎么做？

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 22:12

您好，這等稅金是不應(yīng)該抵扣的，如果抵扣了，再做進項轉(zhuǎn)出，就平了。