公司繳納社保及公積金等如何做分錄,,計提、繳納、及發(fā)放工資的時候。因為有個人部分嘛。所以想知道一個詳細(xì)的分錄。
藝凡
于2017-10-13 11:48 發(fā)布 ??749次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-10-13 11:49
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-10 18:08:34

您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保、公積金(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保,公積金(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保,公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保,公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-10-21 15:22:49

參考這個
2019-01-22 17:23:04

你好!1、繳納時:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸:銀行存款/現(xiàn)金
2、計提時:
借:管理費用--社會保險費(單位部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
3、發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬--工(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現(xiàn)金 (實發(fā)數(shù))
2019-12-13 10:56:56

您好,1借成本費用科目,貸應(yīng)付職工薪酬~社保公積金。2支付,借應(yīng)付職工薪酬~社保公積金貸銀行存款。3借成本費用科目,貸應(yīng)付職工薪酬~工資。4個人社保,借應(yīng)付職工薪酬~工資,貸應(yīng)交稅費~應(yīng)交個人所得稅,其他應(yīng)付款~社保公積金(個人部分),銀行存款。
2020-06-05 21:13:01
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