小瑩 追問

2017-10-13 15:32

那小規(guī)模增值稅是季報(bào)的，做賬的時(shí)候都已計(jì)提了稅金，今天申報(bào)季度不超9萬(wàn)，不用交稅，現(xiàn)在怎么做賬呢？

宋生老師 解答

2017-10-13 11:28

你好！你這個(gè)月要交稅嗎？

宋生老師 解答

2017-10-13 13:34

您好！月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

宋生老師 解答

2017-10-13 15:33

您好！借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免。