靜若繁花～mageline～ 追問

2017-10-12 10:26

收取的管理費用，可以找稅務(wù)局代開專用發(fā)票5%，工人工資和社保那部分開3%的普票，是嗎？

李愛文老師 解答

2017-10-12 10:29

這個要看是什么管理費，再談稅率。工資社保的費用是3%

靜若繁花～mageline～ 追問

2017-10-12 10:42

勞務(wù)派遣公司6%的，可以開出這個稅率的肯定是一般納稅人，是吧？他可以全部開專票或者全部開普票，稅率為6% ，是嗎

李愛文老師 解答

2017-10-12 10:43

關(guān)鍵你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？這個才是開具發(fā)票稅率決定的因素

靜若繁花～mageline～ 追問

2017-10-12 10:48

@李愛文老師:老板問我，對方開出6%的勞務(wù)票，這可以抵扣嗎？我就問問老師，6%開出來的單位肯定是一般納稅人波？

李愛文老師 解答

2017-10-12 10:55

小規(guī)模納稅人，不能抵扣6%的勞務(wù)票，只能做費用處理，抵減企業(yè)所得稅的利潤數(shù)據(jù)。 
一般納稅人開具的勞務(wù)費發(fā)票的稅率是11%。（建筑勞務(wù)、安裝勞務(wù)） 
對于其他的勞務(wù)一般納稅人稅率是6%，小規(guī)模納稅人稅率是3%