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李愛文老師

職稱： 會計師,精通Excel辦公軟件

2017-10-03 09:47

給客戶的禮品，計入招待費科目處理。不用申報個稅。需要做視同銷售處理

海的味道 追問

2017-10-03 16:13

視同銷售？？不是匯繳調(diào)增嘛

海的味道 追問

2017-10-03 16:17

這里老師講的扣繳個稅

海的味道 追問

2017-10-05 07:58

？？？？？？？？？？？？？？

李愛文老師 解答

2017-10-05 09:15

借：管理費用——招待費 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
上面的講義是對的，按招待費處理，就是按60%的發(fā)生額與銷售收入的千分之五相比較，取最小值，多余的金額調(diào)增會計利潤，補交企業(yè)所得稅 
對于個稅，屬于代扣代繳

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相關(guān)問題討論
給客戶的禮品，計入招待費科目處理。不用申報個稅。需要做視同銷售處理
2017-10-03 09:47:04
按其他所得，代扣20%的個稅 可以跟客戶說下，要過信息來
2019-03-28 08:57:15
可以以自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端代扣代繳綜合所得的個稅，也可以在稅務(wù)大廳進行扣稅處理。可以進行綜合所得的個稅的申報，也可以進行生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅申報
2019-11-06 14:33:07
同學(xué)你好，實際操作中，不需要代扣代繳個稅，如果想要扣的話，按20%代扣處理。
2022-01-26 07:19:31
您好，可以理解為是因公司替?zhèn)€人代扣代繳的勞務(wù)費，由稅務(wù)機關(guān)次年根據(jù)代扣的金額按照比例計算出來給公司
2019-08-07 11:55:21
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