贈(zèng)送給客戶的試用品若做為視同銷售，需繳納銷項(xiàng)稅，申報(bào)的時(shí)候是填列在未開票收入里面嗎

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-09-29 14:49

上述說法正確，是這樣操作的

弄花香滿衣追問

2017-09-29 15:06

借：銷售費(fèi)用-試用品
貸：庫存商品（該產(chǎn)品的總成本/總數(shù)量*贈(zèng)送數(shù)量）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（上面算出來庫存商品的價(jià)格*0.17）是這樣嗎

李愛文老師解答

2017-09-29 15:10

借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

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