解答

2017-09-29 10:22

如果開(kāi)具發(fā)票，按開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)月確認(rèn)收入；如果是不開(kāi)具發(fā)票的，按月攤銷(xiāo)確認(rèn)收入處理

雨中的風(fēng) 追問(wèn)

2017-09-29 10:27

@李?lèi)?ài)文老師沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，只是開(kāi)收款收據(jù)。是按月攤銷(xiāo)確認(rèn)收入嗎？另外其中8400元是車(chē)輛自動(dòng)識(shí)別改造成本費(fèi)，應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目里？

解答

2017-09-29 10:44

第一個(gè)問(wèn)題是對(duì)的。 
第二個(gè)問(wèn)題是計(jì)入公司的成本（收停車(chē)費(fèi)的成本）

解答

2017-09-29 11:35

1、應(yīng)該按照受益期逐月攤銷(xiāo)。 
2、物業(yè)費(fèi)： 
借：銀行存款   37740 
貸：預(yù)收賬款   37740 
3、 8400元屬于代收代付款項(xiàng)嗎？

雨中的風(fēng) 追問(wèn)

2017-09-29 13:32

@亮老師:車(chē)輛識(shí)別改造費(fèi)，先由業(yè)委會(huì)付出去，后由需要停車(chē)的業(yè)主分擔(dān)，像這種情況會(huì)計(jì)分錄如何做呀？

解答

2017-09-29 13:34

關(guān)于8400元計(jì)入自己收入對(duì)應(yīng)的成本

解答

2017-09-29 13:35

1、支付改造費(fèi)： 
借：其他應(yīng)收款    8400 
貸：銀行存款     8400 
2、停車(chē)費(fèi)和改造費(fèi)： 
借：銀行存款    18800 
貸：預(yù)收賬款   18800-8400 
貸：其他應(yīng)收款   8400

解答

2017-09-29 14:48

如果開(kāi)發(fā)票，就是按開(kāi)票的月份確認(rèn)收入，如果不開(kāi)發(fā)票，就是按月分?jǐn)偸杖胩幚?/p>

解答

2017-09-29 14:49

如果收取款項(xiàng)時(shí)開(kāi)具了發(fā)票，納稅義務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生，應(yīng)該按照發(fā)票上面注明的稅額確認(rèn)增值稅。如果收取款項(xiàng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，應(yīng)該在按期確認(rèn)收入的同時(shí)確認(rèn)增值稅，確認(rèn)的不是全部增值稅，是與收入匹配的增值稅。