高冷的蘿莉 追問(wèn)

2017-09-27 19:05

老師，我這貨款總共45000，八月份付了35000，九月份開的發(fā)票把剩下的貨款付完了，我怎么做分錄啊

李愛文老師 解答

2017-09-27 17:45

你們是采購(gòu)還是銷售呢？

李愛文老師 解答

2017-09-27 17:47

8月收款 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款 
9月開票 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

李愛文老師 解答

2017-09-27 19:30

一、8月收款 
借：銀行存款35000 
貸：預(yù)收賬款35000 
二、9月開票 
借：預(yù)收賬款    45000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本  
三、 
借：銀行存款   10000 
貸：預(yù)收賬款10000