水冰兒 追問

2017-09-25 16:24

老師，具體情況是圖片上描述的，你看看這樣分錄對嗎?因為子公司出售產(chǎn)品時，用直接銷售的處理方法，直接抵減的在建工程，沒有入產(chǎn)成品

水冰兒 追問

2017-09-26 09:38

老師，按直接銷售的處理方法做子公司售出試車產(chǎn)品，子公司賣給母公司產(chǎn)品，母公司將產(chǎn)品再進(jìn)行進(jìn)一步加工，然后再賣出去，這個抵消分錄該如何做

王雁鳴老師 解答

2017-09-24 22:21

您好，抵消分錄，借；主營業(yè)務(wù)收入，110*1000，貸；主營業(yè)務(wù)成本，110*60%，存貨，110*40%

王雁鳴老師 解答

2017-09-25 09:01

您好，籌建期，試車生產(chǎn)出來的產(chǎn)品，入庫時，借：產(chǎn)成品，貸：在建工程，對吧。出售給母公司時，借：其他應(yīng)收款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，對吧。結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：產(chǎn)成品，對吧？這樣的話，抵消分錄還是對的吧。 
或者，生產(chǎn)出來不入庫，出售給母公司時，借：其他應(yīng)收款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，對吧。結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：在建工程，對吧？這樣的話，抵消分錄是，借：主營業(yè)務(wù)收入，110*1000，貸；主營業(yè)務(wù)成本，110*60%，在建工程，110*40%。 
您選哪種做法呢？

王雁鳴老師 解答

2017-09-25 16:48

您好，對的。

王雁鳴老師 解答

2017-09-26 14:22

您好，全部銷售的，抵消分錄，借，主營業(yè)務(wù)收入，貸，主營業(yè)務(wù)成本。部分銷售的，借，主營業(yè)務(wù)收入，貸，主營業(yè)務(wù)成本，存貨。一樣的。