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李愛文老師

職稱： 會計師,精通Excel辦公軟件

2017-09-24 11:18

需要問當事人，運費是多少，押金是多少，才能掛賬處理

319800380 追問

2017-09-24 11:31

押題120  運費80

李愛文老師 解答

2017-09-24 11:36

借：銀行存款200 
貸：其他應收款120 
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

319800380 追問

2017-09-24 11:51

運費2300       貨物押金200   （2300包含200）借：成本   2300    貸：應付賬款   2300 
第二部   押金抵運費    怎么掛賬

李愛文老師 解答

2017-09-24 12:44

二、押金200元 
借：銀行存款200 
貸：其他應付款——XX押金200 
二、押金抵運費款 
借：其他應付款——XX押金200 
貸：應付賬款  200

319800380 追問

2017-09-25 10:11

@李愛文老師:請問老師，我還有點不明白，就是昨天問你的問題，押金200元含在運費2300里，按你說的押金抵運費，應付賬款變成2300 200了

李愛文老師 解答

2017-09-25 13:52

實際上運費是2100元，押金200元，總共是2300元，是這樣的，做運費就只有2100元了

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相關問題討論
需要問當事人，運費是多少，押金是多少，才能掛賬處理
2017-09-24 11:18:31
您好 借：其他應收款-代墊運費 貸：庫存現(xiàn)金
2020-01-03 09:26:27
?你好；? ? ? ?可以考慮做工資表 ；只是? ?會涉及個稅申報 和 社保購買的情況??
2022-04-14 12:23:51
同學你好 你們可以做工資
2022-04-14 11:46:05
同學你好 1、押金未歸還 當接收方未歸還支付方押金：因支付方違約而未履行合同，或月底時接收方與支付方協(xié)商不退還押金等情況。此時押金轉(zhuǎn)為接收方價外費用，需要繳納增值稅，同時確認的收入或營業(yè)外收入也要計入企業(yè)所得稅。分錄如下： 借：其他應付款——押金 貸：營業(yè)外收入——違約金（押金÷（1%2B13%）） 應交稅費——應交增值稅——銷（押金÷（1%2B13%）× 13%） 2、押金抵減事項 雙方根據(jù)合同或約定將押金作為抵減事項，比如押金抵減租金，或者押金抵減后期其他涉及的費用等雙方約定的事項，此時押金的性質(zhì)已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)榻灰卓铐?，需要根?jù)實際業(yè)務確認增值稅,企業(yè)所得稅根據(jù)確認的收入也計算在內(nèi)。以押金遞減租金為例。 借：其他應付款——押金 貸：其他業(yè)務收入——租金 應交稅費——應交增值稅——銷 3、押金合同不明確 若押金在合同或協(xié)議中未明確注明，并且也沒有可出具的合理和真實的憑據(jù)，那么按規(guī)定是需要作為交易價款進行繳納增值稅的，否則會有稅務風險。被要求稅務整改后補的會計分錄。 借：其他應付款——押金 貸：營業(yè)外收入——違約金 應交稅費——應交增值稅——銷 4、押金名義的收入 以押金名義收取的會員費、注冊費等,并不是以擔保標的物或服務為主要目的收取的費用,實質(zhì)上為收入項目的,這就需要按實際交易內(nèi)容進行開票并繳納稅款。此費用發(fā)生時直接分錄為： 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅——銷
2022-05-24 13:43:08
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