之前是個(gè)體工商戶是做美容美發(fā)的之前一直沒有做賬,也沒有出過報(bào)表,現(xiàn)在規(guī)模擴(kuò)大了有5家分店想把賬做清楚并且出具相關(guān)報(bào)表分析公司的運(yùn)營情況,但是公司沒有財(cái)務(wù)軟件只有博研移動(dòng)商務(wù)軟件來計(jì)算每天的工資,那公司的帳改怎么做?報(bào)表怎么出?
煙雨樓臺(tái)
于2017-09-23 17:27 發(fā)布 ??1236次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
2017-09-23 17:31
1、您描述的情況只能采用盤點(diǎn)的方式建賬,初始建賬的流程:首先需要盤點(diǎn)資產(chǎn)的金額并核實(shí)負(fù)債的金額,資產(chǎn)和負(fù)債的差額扣除實(shí)際收到的投資款(投資款計(jì)入實(shí)收資本科目)計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。
2、利潤(rùn)表:
營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本
營業(yè)利潤(rùn)=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用
利潤(rùn)總額=營業(yè)利潤(rùn)+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
凈利潤(rùn) =利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用
3、資產(chǎn)負(fù)債表:
(1)貨幣資金=(庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額
(2)應(yīng)收賬款= “應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額
(3)預(yù)收款項(xiàng)= “預(yù)收賬款”明細(xì)賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬貸方余額
(4)應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)賬貸方余額
(5)預(yù)付賬款= “預(yù)付賬款”明細(xì)賬借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬借方余額
(6)存貨=“在途物資/原材料/低值易耗品/包裝物/分期收款發(fā)出商品/委托加工物資/委托代銷商品/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/半成品/庫存商品”總賬余額-“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”總賬余額
(7)固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計(jì)折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額
(8)無形資產(chǎn)=“無形資產(chǎn)”總賬余額-“累計(jì)攤銷”總賬余額-“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額
(9)長(zhǎng)期股權(quán)投資=“長(zhǎng)期股權(quán)投資”總賬余額-“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”總賬余額
(10)長(zhǎng)期借款=“長(zhǎng)期借款”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)到期的“長(zhǎng)期借款”
(11)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用=“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”
(12)未分配利潤(rùn)=(本年利潤(rùn)+利潤(rùn)分配)總賬余額




