Z初九 追問

2017-09-23 12:38

@李愛文老師:我的意思是帳套的科目設(shè)置里再做憑證用到應(yīng)付賬款，直接科目顯示的就是二級(jí)科目應(yīng)付賬款-暫估，沒有一級(jí)科目了，但是我需要的是一級(jí)科目

李愛文老師 解答

2017-09-23 13:53

一、暫估時(shí) 
借：原材料 
貸：應(yīng)付賬款——暫估 
二、發(fā)票來了，沖銷暫估時(shí) 
借：原材料    負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)付賬款——暫估   負(fù)數(shù) 
三、按發(fā)票入賬 
借：原材料 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款——XX公司

Z初九 追問

2017-09-23 16:18

@李愛文老師:我上個(gè)月已經(jīng)付款了，分錄要怎么寫？和上面一，二，三，還是一樣的嗎 ？

李愛文老師 解答

2017-09-23 16:25

一、付款時(shí) 
借：應(yīng)付賬款——XX公司 
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款） 
二、暫估時(shí) 
借：原材料 
貸：應(yīng)付賬款——暫估 
三、發(fā)票來了，沖銷暫估時(shí) 
借：原材料 負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)付賬款——暫估 負(fù)數(shù) 
四、按發(fā)票入賬 
借：原材料 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款——XX公司