李愛文老師 解答

2017-09-23 09:23

可以憑收據(jù)入賬，但不能在企業(yè)所得稅稅前列支費(fèi)用

Z初九 追問

2017-09-23 09:30

沒有收據(jù)了，但是這個月不開了發(fā)票，做上個月張，應(yīng)該怎么做？

李愛文老師 解答

2017-09-23 09:31

借：管理費(fèi)用——開辦費(fèi)（或者長期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)） 
貸：應(yīng)付賬款

Z初九 追問

2017-09-23 09:53

@李愛文老師:這么做分錄，那這個月補(bǔ)開的發(fā)票是粘在上個月還是這個月？如果不是粘在上個月，那上個月做的憑證還需要什么原始憑證嗎？

李愛文老師 解答

2017-09-23 09:58

與做的分錄做在一起。你上月還做了憑證嗎？

Z初九 追問

2017-09-23 10:02

@李愛文老師:公司8月成立，現(xiàn)在就是做的8月份的帳，但是當(dāng)時沒開發(fā)票，這個月補(bǔ)開的發(fā)票是9月的，我現(xiàn)在要做8月的報表，所以我到底是上個月入賬還是這個月入賬，這張補(bǔ)開的9月的發(fā)票我是粘在8月還是9月

李愛文老師 解答

2017-09-23 10:10

一、當(dāng)時付款了嗎？付款就是預(yù)付賬款 
借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款 
銀行回單入賬 
二、本月發(fā)票入賬 
借：管理費(fèi)用——開辦費(fèi)（或者長期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)） 
貸：預(yù)付賬款 
發(fā)票做附件

李愛文老師 解答

2017-09-23 10:58

那就做庫存現(xiàn)金的賬務(wù)處理