FengQian 追問(wèn)

2017-09-20 14:55

例如我收病人100元的收入。借：現(xiàn)金100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 這100元是不含稅收入對(duì)嘛

鄒老師 解答

2017-09-20 15:02

你好，100是含稅的，需要換算成不含稅收入  100/（1+稅率）

FengQian 追問(wèn)

2017-09-20 15:25

換算成不含稅收入是94.34。增值稅申報(bào)表都填寫(xiě)的是不含稅收入。做會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)收入是100。那申報(bào)表上的收入和利潤(rùn)表上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不是對(duì)不上。

鄒老師 解答

2017-09-20 15:27

你好，會(huì)計(jì)上做報(bào)表的收入也是94.34，而不是100的

FengQian 追問(wèn)

2017-09-20 16:18

@鄒老師:借：現(xiàn)金 100 貨：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入94.34 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅5.66這樣嗎？那這5.66是免稅我該怎樣處理呢？

鄒老師 解答

2017-09-20 16:19

你好，轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；營(yíng)業(yè)外收入