““業(yè)務(wù)招待費支出”調(diào)增金額為0，該指標公式為【企業(yè)所得稅年度納稅申報表】業(yè)務(wù)招待費支出調(diào)增金額，預(yù)警條件為[=0],過濾條件為【主營業(yè)務(wù)收入為{52980000}大于200萬元，所得稅征收方式為查賬征收，該管戶存在稅收風(fēng)險疑點”是什么意思啊

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-09-19 21:26

業(yè)務(wù)招待費只有有發(fā)生額，肯定是需要有調(diào)增的
業(yè)務(wù)招待費按發(fā)生額的60%與營業(yè)收入的千分之五計算比較，取最小值在企業(yè)所得稅稅前列支，因此必須有調(diào)增額

藍精靈追問

2017-09-19 21:34

我不是很理解，怎么調(diào)增額呢？我們?nèi)曛鳡I業(yè)務(wù)收入大，業(yè)務(wù)招待費不到4千，主要是沒有票進不了費用

李愛文老師解答

2017-09-19 22:31

但這個屬于不正常的現(xiàn)金，收入200萬元，沒有招待費說不過去，因此肯定是有調(diào)增額的

藍精靈追問

2017-09-19 22:38

@李愛文老師:那沒有票怎么辦，現(xiàn)在稅務(wù)局讓我寫情況說明原因，我今年才到公司，之前業(yè)務(wù)都不清楚，我該咋寫這個說明？

李愛文老師解答

2017-09-20 08:59

自己查一下去年的業(yè)務(wù)招待費的賬，再寫這個情況說明，不清楚，必須搞清楚這個事項，不然到稅務(wù)也無法交差

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