方老師 解答

2017-09-18 12:26

調(diào)賬不影響你申報表的申報。 
8月為什么要更正預(yù)付賬款，原來是錯在了哪里

珍9387612 追問

2017-09-18 12:35

老師，向廠家進了一批含稅商品，以銀行存款支付，商品已入庫（八月份沒有銷售商品），對方只開具了出庫單并沒有商品的單價金額（不含稅）也沒辦法做存貨明細(xì)賬登記，九月份收到了專票及銷貨清單，所以我想更正一下，

方老師 解答

2017-09-18 14:41

可以的，下次未收到發(fā)票的，先暫做入庫，暫估時不考慮增值稅。 
借庫存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估

珍9387612 追問

2017-09-18 14:46

@方老師:老師地稅申報的資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)與負(fù)債和所有者權(quán)益的數(shù)就不一樣了啊

方老師 解答

2017-09-18 18:46

怎么不一樣。你原來的會計處理是怎樣的，現(xiàn)在又想怎么調(diào)整。

珍9387612 追問

2017-09-18 19:05

@方老師:謝謝老師知道怎么做了！我的意思這個月更正憑證對于上個月地稅已經(jīng)申報的資產(chǎn)負(fù)債表會不會有影響！

方老師 解答

2017-09-18 19:34

這個月更正會計處理不影響上月報表，這個月調(diào)整后只影響本月或以后各月的財務(wù)報表。