青青 追問

2017-09-18 08:54

銷售成品（成品出庫）是我在做，有過磅單，數(shù)據(jù)我知道 ，入庫數(shù)據(jù)，我這里也在，就是沒有入庫單 ，請問老師：哪些科目需要結(jié)轉(zhuǎn)，各自結(jié)轉(zhuǎn)到哪？

李愛文老師 解答

2017-09-18 09:01

想辦法做一個入庫單、出庫單 
入庫單是供應(yīng)商的貨款，因此沒有入庫單，你的供應(yīng)商貨款就不準(zhǔn)。 
出庫涉及到銷售客戶的應(yīng)收款，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 
銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

青青 追問

2017-09-18 09:16

@李愛文老師:好的，謝謝老師的解答，還請教老師一個問題：計(jì)提費(fèi)用要結(jié)帳嗎？怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？

李愛文老師 解答

2017-09-18 09:18

計(jì)提費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)，最終需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 
如計(jì)提工資、計(jì)提租賃費(fèi)，借方都是費(fèi)用，這個費(fèi)用最后從貸方結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

青青 追問

2017-09-18 09:31

@李愛文老師:借：計(jì)提工資，貸：本年利潤嗎？

李愛文老師 解答

2017-09-18 09:50

計(jì)提工資 
借：管理費(fèi)用——工資 
借：銷售費(fèi)用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費(fèi)用——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
對于生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用，最后計(jì)入庫存商品的成本中了 
對于管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用，最后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了 
借：本年利潤 
貸：管理費(fèi)用 
貸：銷售費(fèi)用