天邊一朵云 追問(wèn)

2017-09-15 15:29

借：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(fèi)   貸：銀行存款，同時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(fèi) 
（我把單位分成兩個(gè)部門，一個(gè)是研發(fā)部門，一個(gè)是管理部門，研發(fā)部門發(fā)生的成本費(fèi)用我都計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，可以嗎？）

鄒老師 解答

2017-09-15 15:30

借；管理費(fèi)用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(fèi) 
借；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)     貸；銀行存款等科目

天邊一朵云 追問(wèn)

2017-09-15 17:15

老師，您好！我單位是搞研發(fā)服務(wù)業(yè)的，我把單位分成兩個(gè)部門，一個(gè)是研發(fā)部門，一個(gè)是管理部門，研發(fā)部門發(fā)生的成本、費(fèi)用我都計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，管理部門發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用，合適嗎？

鄒老師 解答

2017-09-15 17:15

你好，研發(fā)部門的計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，而不能計(jì)入成本的

天邊一朵云 追問(wèn)

2017-09-15 17:18

不是‘我們只是受托研發(fā)，研發(fā)成果不屬于我們，我們只是提供技術(shù)服務(wù)，這樣可以嗎?

鄒老師 解答

2017-09-15 17:19

你好，這種情況研發(fā)人員的工資是計(jì)入勞務(wù)成本等科目，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本