Debbie 追問

2017-09-15 12:51

比如這張票開的日期是17年8月18日，那只能入未來一年的帳？不可能做成8月之前的費用吧

Debbie 追問

2017-09-15 12:57

因為是老板之前代付的，票這個月剛拿到，可以這樣做不，借：預(yù)付賬款 貸：其他預(yù)付款-老板  每月攤銷：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款

李愛文老師 解答

2017-09-15 12:47

計入長期待攤費用進行12個月攤銷完畢。自制攤銷憑證及攤銷依據(jù)作為憑證附件處理

李愛文老師 解答

2017-09-15 12:48

你好！一年期的軟件服務(wù)費普票應(yīng)該借：預(yù)付賬款的，每個月攤銷做的會計憑證，后面是要付自制的攤銷憑證的。

李愛文老師 解答

2017-09-15 12:52

一、付款時 
借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款 
二、發(fā)票來了 
借：長期待攤費用 
貸：預(yù)付賬款 
三、進行攤銷時 
借：費用類科目 
貸：長期待攤費用

李愛文老師 解答

2017-09-15 13:04

一、老板代付時 
借：預(yù)付賬款  
貸：其他應(yīng)付款——XX老板 
二、發(fā)票來了，你的攤銷期間還有多少呢 
如果沒有了，直接是 
借：主營業(yè)務(wù)成本  
貸：預(yù)付賬款  
三、如果還有需要攤銷的期間 
借：主營業(yè)務(wù)成本     （已不能攤銷期間的費用，直接計入費用） 
借：長期待攤費用   （還可以攤期期間的費用） 
貸：預(yù)付賬款  
四、后期再進行每月攤銷計入費用