鈴鈴鈴 追問

2017-09-14 09:00

@亮老師:這邊代帳會計(jì)之前做的帳是用材料發(fā)票直接做的主營業(yè)務(wù)成本，但是這幾個(gè)月公司材料發(fā)票基本好多沒開過來，如果按這樣做要交很多所得稅，這該怎么調(diào)整過來？

方亮老師 解答

2017-09-14 09:08

沒有取得材料發(fā)票需要暫估入賬： 
借：原材料 
貸：應(yīng)付賬款

鈴鈴鈴 追問

2017-09-14 09:12

@亮老師:那之前的要怎么調(diào)整過來呢？6月份沒有材料發(fā)票做，那代帳會計(jì)是做了一筆分錄借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：預(yù)提費(fèi)用？這個(gè)真是不知道要怎么調(diào)整，

方亮老師 解答

2017-09-14 09:16

您的意思是材料已經(jīng)入庫，但是沒有取得發(fā)票，代帳編制了如下分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)提費(fèi)用，對嗎？

鈴鈴鈴 追問

2017-09-14 09:19

@亮老師:他們材料就不辦入庫出庫，拿到材料發(fā)票直接做的成本就是做在主營業(yè)務(wù)成本里面，6月她沒有拿到材料發(fā)票，為了少交所得稅做的這筆分錄

鈴鈴鈴 追問

2017-09-14 09:19

@亮老師:他們材料就不辦入庫出庫，拿到材料發(fā)票直接做的成本就是做在主營業(yè)務(wù)成本里面，6月她沒有拿到材料發(fā)票，為了少交所得稅做的這筆分錄

方亮老師 解答

2017-09-14 09:29

6月份是實(shí)際發(fā)生購買材料業(yè)務(wù)還是代帳人員虛構(gòu)的材料購買業(yè)務(wù)？