公司做模板腳手架安裝，勞務(wù)分包，建筑施工與安裝，計(jì)提工資與結(jié)轉(zhuǎn)分錄如何做，賬套里沒有工程結(jié)算，國稅地稅的報(bào)表里也沒有工程結(jié)算科目，那工程結(jié)算數(shù)據(jù)入哪里？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計(jì)師

2017-09-13 12:36

第二筆分錄是發(fā)放工資的分錄吧？那結(jié)轉(zhuǎn)呢

sunny 追問

2017-09-13 13:41

那財(cái)務(wù)軟件沒有工程結(jié)算的會計(jì)科目，是不是直接添加，在結(jié)轉(zhuǎn)后按你說的工程施工大于工程結(jié)算填入存貨，小于則填預(yù)收（是否要設(shè)相應(yīng)明細(xì)科目）

方亮老師解答

2017-09-13 11:55

1、計(jì)提工資：
借：工程施工
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
2、工程施工大于工程結(jié)算的金額填入存貨項(xiàng)目，小于填入預(yù)收賬款項(xiàng)目。

方亮老師解答

2017-09-13 13:10

1、是滴。
2、在完工后編制如下分錄結(jié)轉(zhuǎn)：
借：工程結(jié)算
貸：工程施工

方亮老師解答

2017-09-13 13:50

是的。

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