????y'all 追問(wèn)

2017-09-11 17:32

我不懂，如果銷售貨物已經(jīng)發(fā)出，確認(rèn)收入票還沒拿到怎么做分錄？暫估怎么做分錄？我們是商貿(mào)，都是一批開次票，沒有分的那么細(xì)的！然后我們問(wèn)客戶買材料又賣給客戶成品，我做的借：應(yīng)收票據(jù)-a，貸：預(yù)收帳款-a  借：預(yù)付賬款-b 貸：應(yīng)收票據(jù)-a@亮老師:

方亮老師 解答

2017-09-11 17:46

1、您的分錄錯(cuò)誤，不是根據(jù)開票時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入或者存貨。 
2、銷售時(shí)如果沒有取得發(fā)票，根據(jù)承兌匯票的復(fù)印件、銷售清單等作為原始憑證，分錄如下： 
借：應(yīng)收票據(jù) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
3、購(gòu)進(jìn)如果沒有取得發(fā)票，根據(jù)入庫(kù)單和供應(yīng)商出具的收到承兌匯票的收據(jù)編制如下分錄： 
借：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)收票據(jù)

????y'all 追問(wèn)

2017-09-11 17:55

可是我們發(fā)票比如是20w，可能承兌就5萬(wàn)，剩下的怎么處理呢@亮老師:

????y'all 追問(wèn)

2017-09-11 17:56

發(fā)票和承兌對(duì)不上的，都會(huì)有多有少@亮老師:

方亮老師 解答

2017-09-11 20:57

1、銷售時(shí)： 
借：應(yīng)收票據(jù)   5 
借：應(yīng)收賬款   15 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   20/1.17 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額     20/1.17*17% 
2、購(gòu)進(jìn)時(shí)： 
借：庫(kù)存商品  5 
貸：應(yīng)收票據(jù)   5