著急的發(fā)卡 追問(wèn)

2015-02-15 16:38

那您剛才給我說(shuō)的那筆分錄是做在今天就行？2015.2.15？（我不想再去調(diào)整去年的賬了 翻來(lái)覆去的 況且也已經(jīng)把數(shù)據(jù)給了會(huì)計(jì)師事務(wù)所 在今年年初的期初數(shù)據(jù)也都寫好了）

著急的發(fā)卡 追問(wèn)

2015-02-15 16:48

哦哦 。這樣當(dāng)然是最好了，不用去拆已經(jīng)裝訂好的憑證，不用去修改已經(jīng)寫好的期初數(shù)據(jù)。還有個(gè)疑問(wèn)就是，在去年12月應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)明細(xì)下期末余額為-22800（本來(lái)該期末余額應(yīng)該是平的），我把調(diào)整的分錄放在15年的2月 會(huì)不會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳？我已經(jīng)把以前做的企業(yè)三表都給會(huì)計(jì)師事務(wù)所做審計(jì)報(bào)告的數(shù)據(jù)了

著急的發(fā)卡 追問(wèn)

2015-02-16 09:12

我的意思是應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)這個(gè)科目上是-22800.。。老師，我回家后看了下書，問(wèn)題1、按照您給我說(shuō)的那樣在2月做一筆憑證后，要把2015年資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)據(jù)調(diào)整，還要對(duì)2014年12月的期末數(shù)據(jù)做調(diào)整，是這樣嗎？2、如果是這樣，我修改的憑證并沒(méi)有出現(xiàn)在2014年里邊，卻對(duì)報(bào)表做了修改，憑證和報(bào)表不就對(duì)不上了嗎？

著急的發(fā)卡 追問(wèn)

2015-02-16 09:13

書上說(shuō)調(diào)整2015年資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)據(jù)，并且調(diào)整2014年12月利潤(rùn)表的期末數(shù)據(jù)

文老師 解答

2015-02-15 16:26

你做借 以前年度損益調(diào)整   22800  貸   應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)22800，還有會(huì)少交所得稅，也要調(diào)整所得稅費(fèi)用，借  以前年度損益調(diào)整   -22800*所得稅稅率  貸  應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅   -22800*所得稅稅率，如果上年是虧損的，這一步不用做 ，然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)，借  利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)，貸 以前年度損益調(diào)整

文老師 解答

2015-02-15 16:35

那你要把2014年的帳反記賬，把這憑證添進(jìn)去以后重新結(jié)賬

文老師 解答

2015-02-15 16:39

是的，我第一次說(shuō)的是做在2015年，牛相當(dāng)于是事后調(diào)整2014年的帳

文老師 解答

2015-02-15 18:34

應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)是平的？可能處理有誤，不應(yīng)該是平的，因?yàn)槟銢](méi)有計(jì)提，就不應(yīng)是平的，不會(huì)正好有一筆計(jì)提的是22800，你把明細(xì)賬再好好看一下。會(huì)影響匯算清繳的。

文老師 解答

2015-02-16 12:14

調(diào)整2015年的資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，也就是調(diào)整2014年的期末數(shù)，調(diào)整報(bào)表期初數(shù)的目的是為了以后憑證和報(bào)表一致，你不是做在同一期間，肯定是有一處是不能一致的。