小規(guī)模公司，7月份開(kāi)出一張1萬(wàn)發(fā)票，稅金261.26，7月底已結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，8月開(kāi)紅字發(fā)票，關(guān)于這個(gè)稅金應(yīng)該怎么做分錄，要不要從營(yíng)業(yè)外收入轉(zhuǎn)出（外賬）

答： 你好，是的，借；營(yíng)業(yè)外收入 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 做這個(gè)沖銷(xiāo)分錄

請(qǐng)問(wèn)公司是小規(guī)模按季申報(bào)，每個(gè)月開(kāi)票都不足10萬(wàn)，是要在當(dāng)月底就要把當(dāng)月開(kāi)票金額對(duì)應(yīng)的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，還是在6月份月底一次把小于30萬(wàn)收入對(duì)應(yīng)的增值稅一次轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？

答： 在6月份月底一次把小于30萬(wàn)收入對(duì)應(yīng)的增值稅一次轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模公司，7--9月份收入在9萬(wàn)內(nèi)，免征增值稅的，我在9月底要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，但在8月份交了2016年四季度的增值稅（有滯納金），這些分錄都在同一個(gè)科目下記了，我怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

答： 16年的滯納金：借：以前年度損益調(diào)整貸：銀行存款，稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款