沐喏、 追問

2017-09-06 19:37

還有一種是 在a購貨3萬直接付款，直接賣給b 3萬2千，貨款已收，沒有其他費(fèi)用。做的分錄是。借 庫存商品3萬  貸銀行存款3萬  借銀行存款3萬2千 
  貸庫存商品3萬  貸 主營業(yè)務(wù)收入 2千    這樣對嗎？

沐喏、 追問

2017-09-06 19:40

稅率是17

李愛文老師 解答

2017-09-06 19:18

肯定是前期結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，或者是采購的金額未入賬導(dǎo)致，查明具體的原因再解決

李愛文老師 解答

2017-09-06 19:37

應(yīng)該要計銷項稅額。沒有計銷項稅額。另外你們的銷售的稅率是多少（ 一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢）

李愛文老師 解答

2017-09-06 19:47

一、第一筆生意 
1、從A公司購貨 
借：庫存商品42735.04 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 7264.96 
貸：應(yīng)付賬款——A公司     50000 
2、借：應(yīng)收賬款    60000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入   51282.05 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）8717.95 
3、借：銷售費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)    2000 
貸：其他應(yīng)付款2000 
4、借：主營業(yè)務(wù)成本42735.04 
貸：庫存商品42735.04 
 
二、第二筆生意 
1、從A公司購貨 
借：庫存商品25641.03 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 4358.97 
貸：銀行存款     30000 
2、借：銀行存款    32000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入   27350.43 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）4649.57 
3、借：主營業(yè)務(wù)成本23641.03 
貸：庫存商品23641.03