- 送心意
吳月柳
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2017-09-06 15:45
借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸:銀行存款
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借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸:銀行存款
2017-09-06 15:45:15

你好
借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅,附加稅
稅金及附加——印花稅
貸;銀行存款
2020-06-08 13:42:04

借;預(yù)付賬款 貸;銀行存款
2017-04-01 10:34:05

您好,借方 應(yīng)收賬款 或其他應(yīng)收款 貸 銀行存款
2019-12-08 21:04:07

一般納稅人勞務(wù)公司簡(jiǎn)易計(jì)稅,預(yù)繳增值稅時(shí)可以采用差額征稅,開票時(shí)是全額開票。
具體來(lái)說(shuō),在預(yù)繳增值稅時(shí),應(yīng)預(yù)繳稅款 =(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 - 支付的分包款)÷(1%2B3%)×3%。
會(huì)計(jì)分錄如下:
預(yù)繳稅款時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi) — 預(yù)交增值稅
貸:銀行存款
取得勞務(wù)分包發(fā)票時(shí):
借:工程施工 — 勞務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi) — 簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸:應(yīng)付賬款 —XX
差額征稅調(diào)減 “工程施工” 成本(相當(dāng)于抵減預(yù)繳增值稅):
借:應(yīng)交稅費(fèi) — 簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸:工程施工 — 合同成本
確認(rèn)收入時(shí):
借:銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) — 簡(jiǎn)易計(jì)稅
月末,將 “預(yù)交增值稅” 明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入 “未交增值稅” 明細(xì)科目:
借:應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 預(yù)繳增值稅
2024-09-28 04:12:58
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左岸 追問(wèn)
2017-09-06 15:49
吳月柳 解答
2017-09-06 16:25