徐文亞 追問

2017-09-07 08:49

@宋老師:我們不開發(fā)票，由我拿車的上家直接開票給客戶，這樣的分錄該怎么做？

解答

2017-09-07 10:12

你好！你要開你收到的服務(wù)費(fèi)這一塊的發(fā)票，不是說車子本身的發(fā)票

徐文亞 追問

2017-09-07 10:24

@宋老師:沒有開過服務(wù)費(fèi)發(fā)票哦，就直接到稅務(wù)局交的

解答

2017-09-07 10:28

你好！你是直接到稅局交什么？

徐文亞 追問

2017-09-07 10:49

@宋老師:百分之6的代理服務(wù)費(fèi)撒！原來我們這邊代銷汽車是沒有的，今年才增加

解答

2017-09-07 10:51

你好！你不開票直接去交？不是浪費(fèi)了嗎。分錄也是一樣的做收入。借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

解答

2017-09-08 08:46

您好，一、代理銷售汽車維修汽車涉及的會(huì)計(jì)分錄   
一整車銷售   
1、預(yù)付車款   
借預(yù)付賬款   
貸銀行存款   
2、收到采購發(fā)票   
借庫存商品   
借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅   
貸預(yù)付賬款   
有些廠家會(huì)將折扣、銀承貼息等開到發(fā)票上但是有些廠家會(huì)單獨(dú)在廠家設(shè)立虛擬賬戶 
所以還要針對(duì)你企業(yè)的情況做這塊的賬務(wù)處理   
  
3、銷售   
1收到預(yù)收款   
借銀行存款   
貸預(yù)收賬款-預(yù)收車款   
貸其他應(yīng)付款-代收款項(xiàng)代收客戶驗(yàn)車費(fèi)和購置稅及保險(xiǎn)費(fèi)   
2開具機(jī)動(dòng)車發(fā)票   
借預(yù)收賬款——預(yù)收車款   
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——汽車銷售收入   
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅   
3代客戶繳納保險(xiǎn)費(fèi)和購置稅   
借其他應(yīng)付款——代收款項(xiàng)   
貸現(xiàn)金   
4代客戶付保險(xiǎn)費(fèi)一般保險(xiǎn)費(fèi)都是和保險(xiǎn)公司聯(lián)網(wǎng)如果客戶自己有銀行卡可以直接 
刷卡如果沒有就需要用公司的卡刷公司可以去開戶行辦理商務(wù)卡   
借其他應(yīng)付款——代收款項(xiàng)   
貸銀行存款   
  
4、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本   
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——汽車銷售成本   
貸庫存商品   
  
二精品銷售   
1開具增值稅發(fā)票   
借預(yù)收賬款——預(yù)收車款  
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——精品裝飾收入   
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅   
2結(jié)轉(zhuǎn)裝飾成本   
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——精品裝飾成本   
貸庫存商品   
  
三配件銷售   
1、配件購入   
借庫存商品——配件   
借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅   
貸銀行存款   
2、配件銷售   
借應(yīng)收賬款   
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——配件銷售收入   
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅   
3、結(jié)轉(zhuǎn)配件銷售成本   
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   
貸庫存商品   
  
四保險(xiǎn)理賠   
1、一般關(guān)于保險(xiǎn)公司理賠維修先掛賬   
借應(yīng)收賬款——**保險(xiǎn)公司   
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——維修收入   
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅   
2、保險(xiǎn)公司回款保險(xiǎn)公司回款其中有部分款是退三者的修理費(fèi)   
借銀行存款   
貸應(yīng)收賬款——**保險(xiǎn)公司   
貸其他應(yīng)付款——退三者修理費(fèi)   
 3、退三者修理費(fèi)   
借其他應(yīng)付款——退三者修理費(fèi)   
貸庫存現(xiàn)金   
4、結(jié)轉(zhuǎn)維修成本   
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——維修   
貸庫存商品——配件   
貸應(yīng)付工資職工薪酬 新準(zhǔn)則下同   
五售后維修   
1收到預(yù)收維修款   
借銀行存款   
貸預(yù)收賬款——預(yù)收維修款   
2開具維修發(fā)票   
借預(yù)收賬款——預(yù)收維修款   
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——維修收入   
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅   
3結(jié)轉(zhuǎn)維修成本   
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——維修成本   
貸庫存商品   
貸應(yīng)付工資   
  
六保修保養(yǎng)費(fèi)用   
1發(fā)生保修保養(yǎng)費(fèi)用   
借應(yīng)收賬款——廠家   
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——配件銷售收入   
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——工時(shí)收入   
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅   
2收到廠家確認(rèn)電傳文件   
借預(yù)付賬款   
貸應(yīng)收賬款——廠家   
二、涉及的稅金增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用 
稅、所得稅。 
三、代理服務(wù)費(fèi)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。

徐文亞 追問

2017-09-08 09:07

@王雁鳴老師::我們不開發(fā)票，由我拿車的上家直接開票給客戶，然后我們賺取中間的差價(jià)是沒有代理費(fèi)用的，這樣提車的時(shí)候還做庫存商品嗎？這樣的業(yè)務(wù)老師能介紹一下全流程會(huì)計(jì)分錄嗎？謝謝

解答

2017-09-08 09:17

您好，這種情況，收客戶款時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；其他應(yīng)付款-代付車款。 
轉(zhuǎn)給上家時(shí)，借：其他應(yīng)付款-代付車款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。 
提車時(shí)，不做庫存商品了。直接給了客戶即可。 
結(jié)算代理費(fèi)用時(shí)，借：其他應(yīng)付款-代付車款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

解答

2017-09-08 09:17

你好！你不開票直接去交？不是浪費(fèi)了嗎。分錄也是一樣的做收入。借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。建議你還是開票更好

徐文亞 追問

2017-09-08 09:23

@王雁鳴老師:贈(zèng)送的精品也做收入然后還得交稅吧？其他所有代辦事項(xiàng)都是走其他應(yīng)付款吧？比如按揭辦資料、提車時(shí)的費(fèi)用我們都是代辦的這樣不需要做收入吧？

徐文亞 追問

2017-09-08 09:48

@王雁鳴老師:收客戶車款的時(shí)候肯定大于我們支付給上家的車款這個(gè)分錄怎么做平老師？

解答

2017-09-08 09:52

您好，是的。是的。不需要做收入的。

解答

2017-09-08 10:59

你好！這個(gè)差額是你們的收入了。你們要做收入交稅