陳紅超 追問

2017-09-06 17:09

可是退稅給我了為什么還要做進項轉(zhuǎn)出呢？

李愛文老師 解答

2017-09-06 17:11

這是必須的，不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價×人民幣外匯牌價×(征稅率-退稅率) 
這是免抵退規(guī)則是這樣定的

陳紅超 追問

2017-09-06 17:36

@李愛文老師:那是不是每次有出口都是先退稅再做進項稅額轉(zhuǎn)出呀，我是事務(wù)所公司幫人家做外賬的，客戶就是問到本月只有外銷10萬元，要準(zhǔn)備多少進項發(fā)票認證，我不知道怎么算

李愛文老師 解答

2017-09-06 17:41

這個隨便用多少進項稅認證都行，反正都是一樣的。退了稅就是相當(dāng)于減少了留抵稅額

陳紅超 追問

2017-09-06 18:18

@李愛文老師:那如果我只有外銷，我不認證進項的話還有稅退嗎？不太了解這個環(huán)節(jié)，可以具體的跟我說一下嗎

李愛文老師 解答

2017-09-06 19:07

只有有留抵稅額時，才會存在退稅。具體的退稅金額是根據(jù)出口金額*退稅率與留抵稅額中取最小值計算