仲夏薔薇 追問

2017-09-05 15:18

第一步的時(shí)候我應(yīng)付賬款貸方掛2000元（5%），第二步收到專票之父 借 應(yīng)付賬款 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行  那進(jìn)項(xiàng)稅額不是直接在應(yīng)付沖抵了嗎 應(yīng)付還是掛起在

王雁鳴老師 解答

2017-09-05 14:49

您好，入賬時(shí)，按100%價(jià)款記裝修費(fèi)，95%的進(jìn)項(xiàng)抵扣，5%價(jià)款記入應(yīng)付。借：長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)，100%價(jià)款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，95%進(jìn)項(xiàng)稅款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，95%價(jià)款加稅款，應(yīng)付賬款，5%的裝修價(jià)款。

王雁鳴老師 解答

2017-09-05 15:10

您好，收到發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)付賬款，5%的裝修價(jià)款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，5%的稅款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，5%的價(jià)款加稅款。

王雁鳴老師 解答

2017-09-05 15:28

您好，比如5%的總費(fèi)用是2550元，假如價(jià)款是2297.30元，稅款252.70元，第一步，借；長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)，45945.94，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，4801.36元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，48450元，應(yīng)付賬款，2297.30，等5%發(fā)票到了以后，借；應(yīng)付賬款，2297.30，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，252.70元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，2550元。