Anan老師 解答

2023-01-31 09:39

也就是說(shuō)：企業(yè)不管啥時(shí)候申報(bào)的免抵退稅，只要是在上個(gè)月經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)了的，所產(chǎn)生的免抵稅額就要在次月申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行附加稅費(fèi)的申報(bào)。

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2023-01-31 10:39

假如我7月9日申報(bào)，在7月底稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)了，在8月份申報(bào)附加稅費(fèi)，也就是在7月申報(bào)所屬期申報(bào)是嗎？

Anan老師 解答

2023-01-31 10:47

同學(xué)，是的，7月申報(bào)，7月核準(zhǔn)，8月申報(bào)附加稅費(fèi)，沒(méi)有問(wèn)題。

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2023-01-31 10:53

有的出口的報(bào)關(guān)單是歐元，是不是申報(bào)退稅時(shí)歐元金額*歐元匯率，要不要?dú)W元先換算成美元再乘以美元匯率？

Anan老師 解答

2023-01-31 11:06

是的，需要換算為美元，退稅的時(shí)候，在退稅系統(tǒng)，直接錄入歐元和美元的匯率，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算為USD和人民幣的。

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2023-01-31 11:59

如果報(bào)關(guān)單上面是歐元，直接歐元對(duì)人民幣的匯率就行了嗎？

Anan老師 解答

2023-01-31 12:15

可以直接把歐元折算人民幣的，不必經(jīng)過(guò)美元中轉(zhuǎn)。

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2023-01-31 17:10

出口企業(yè)應(yīng)退的稅款需要填到增值稅報(bào)表上嗎？

Anan老師 解答

2023-01-31 17:11

不用填寫(xiě)的，因?yàn)樵谏陥?bào)增值稅納稅申報(bào)表時(shí)你已填寫(xiě)在免抵退應(yīng)退稅額這一欄里了。

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2023-01-31 17:12

退稅勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額需不需要填到增值稅報(bào)表上？

Anan老師 解答

2023-01-31 17:22

退稅勾選后,應(yīng)在附表二中待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)欄次。

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2023-01-31 17:36

出口企業(yè)應(yīng)退的稅款需要填到增值稅報(bào)表上嗎老師？老師我是問(wèn)商貿(mào)行企業(yè)，實(shí)行免退征策的
不是問(wèn)的生產(chǎn)型企業(yè)免抵退
出口企業(yè)應(yīng)退的稅款（商貿(mào)型外貿(mào)企業(yè)）需要填到增值稅報(bào)表上嗎？
退稅勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額需不需要填到增值稅報(bào)表上？

Anan老師 解答

2023-01-31 17:52

外貿(mào)企業(yè)發(fā)票退稅勾選的金額應(yīng)填到增值稅報(bào)表的第一項(xiàng)目“銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)稅項(xiàng)目及金額”的第三欄“應(yīng)退稅額”中。
這里的退稅金額，不僅包括允許抵扣的應(yīng)稅項(xiàng)目，也包括外貿(mào)企業(yè)應(yīng)是勾選的其他應(yīng)稅項(xiàng)目金額。
此外，注意，增值稅報(bào)表還有一個(gè)附表，即“增值稅減免稅附表”，此附表需要填寫(xiě)退稅相關(guān)信息，例如外貿(mào)企業(yè)發(fā)票退稅勾選的金額，以及減免稅政策代碼、稅額等信息。確定外貿(mào)企業(yè)發(fā)票勾選金額的減免稅政策，可在增值稅稅收征管服務(wù)平臺(tái)的“減免稅政策”欄目中查詢(xún)。