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方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會計師

2017-08-29 11:52

你們單位是什么行業(yè)？是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

麗麗 追問

2017-08-29 21:52

是一般納稅人，請問一下，我的收入產(chǎn)值是預(yù)估開票收入的，1、例如現(xiàn)產(chǎn)值預(yù)估金額是60萬元已開票，帳怎么處理呢？分錄? 
2、如到時真正的產(chǎn)值是70萬元的時候已開票，帳怎么處理呢？分錄？ 
3、或到時真正的產(chǎn)值是50萬元的時候已開票，帳又怎么處理呢？

方亮老師 解答

2017-08-29 22:10

您沒有告訴老師行業(yè)，老師只能假設(shè)你們單位的稅率是17%： 
1、借：銀行存款   60 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  60/1.17 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  60/1.17*17% 
2、補開20萬元的發(fā)票即可： 
借：借：銀行存款   20 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  20/1.17 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  20/1.17*17% 
3、開具10萬元的紅字發(fā)票即可： 
借：主營業(yè)務(wù)收入  10/1.17 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  10/1.17*17% 
貸：銀行存款   10

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你好，你現(xiàn)在這個分錄不就是在沖收入？
2020-05-16 12:22:10
你們單位是什么行業(yè)？是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
2017-08-29 11:52:16
學(xué)員你好， 請問入賬金額與收款金額有出入的原因是什么呢？
2018-12-10 19:02:50
您好！你如果已經(jīng)發(fā)貨了，就計入收入就好了。借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2018-01-06 16:28:31
你好，借；銀行存款等科目 9000，貸；主營業(yè)務(wù)收入 9000/（1%2B增值稅稅率）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 9000/（1%2B增值稅稅率）*增值稅稅率
2020-07-08 14:15:08
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