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送心意

李愛文老師

職稱： 會計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-08-24 12:01

樣品如果單獨(dú)贈送客戶，屬于視同銷售行為處理。如果隨貨贈送的樣品，按這批貨物的銷售進(jìn)行分?jǐn)倶悠返氖杖?，就不用另外征稅?/p>

蜜 追問

2017-08-24 12:07

@李愛文老師:那您的意思，不管單獨(dú)還是隨貨物贈送，總的來說，所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，除增值稅，還要交所得稅，即確認(rèn)收入， 
那分錄怎么做呢

李愛文老師 解答

2017-08-24 12:08

需要確認(rèn)收入，交增值稅及企業(yè)所得稅

蜜 追問

2017-08-24 12:09

@李愛文老師:能寫下分錄嗎，謝謝

李愛文老師 解答

2017-08-24 12:13

借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

蜜 追問

2017-08-24 14:27

@李愛文老師:那你既進(jìn)費(fèi)用也結(jié)轉(zhuǎn)成本，這不是虛增成本費(fèi)用，減少利潤了嗎？

李愛文老師 解答

2017-08-24 14:30

這個(gè)是按稅法的規(guī)定做的分錄。需要交增值稅

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樣品如果單獨(dú)贈送客戶，屬于視同銷售行為處理。如果隨貨贈送的樣品，按這批貨物的銷售進(jìn)行分?jǐn)倶悠返氖杖?，就不用另外征稅?/div>
2017-08-24 12:01:07
視同國內(nèi)銷售，正常計(jì)算銷項(xiàng)稅，可以不開票，但需要確認(rèn)收入，按無票的國內(nèi)收入報(bào)增值稅 不免稅
2018-04-03 14:51:03
您好，那您四月確認(rèn)收入是按1099220/5來算的是嗎，
2020-05-14 12:44:12
您好，如果確定不開票，可以確認(rèn)為未開票收入。如果不確定，可以先計(jì)入預(yù)收賬款。
2022-01-15 15:08:00
1.??企業(yè)就該商品??享有??現(xiàn)實(shí)的收款權(quán)利，??即客戶對該商品負(fù)有現(xiàn)實(shí)的??付款義務(wù)； 2.?? ??企業(yè)已將該商品的??法定所有權(quán)??轉(zhuǎn)移給了客戶，??即客戶??已經(jīng)擁有了該商品的法定所有權(quán)； 3.??企業(yè)已將該商品實(shí)物??轉(zhuǎn)移給客戶，??客戶已實(shí)際??占有該商品； 4.??企業(yè)已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)??和報(bào)酬??轉(zhuǎn)移給客戶，??即客戶已取得??該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬； 5.?? ??客戶已接受了該商品??； 6.其他表明客戶已經(jīng)取得了商品控制權(quán)的跡象。 ??上述6種跡象不需要同時(shí)具備 ，只要符合其中的一條能夠證明客戶??擁有了控制權(quán)，??就可以確認(rèn)收入。
2021-11-12 08:48:20
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