懂得珍惜 追問

2017-08-23 16:56

是不是先做計提社保借：管理費用-社保（公司負擔）、貸：應付職工薪酬-社保（公司負擔）然后再做支付：借：應付職工薪酬-公司負擔  其他應收款-社保個人負擔   應交稅費-個稅   貸：銀行存款   這樣做對否？？

鄒老師 解答

2017-08-23 16:56

你好，計提的時候需要考慮個人部分的

懂得珍惜 追問

2017-08-23 16:58

那老師你能詳細給我講一下嗎？因為一直干出納，剛接觸會計，有點不太明白，麻煩老師給講的詳細透徹一些，謝謝老師

鄒老師 解答

2017-08-23 16:59

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

懂得珍惜 追問

2017-08-23 17:01

@鄒老師好的，麻煩老師了！謝謝老師！