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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2015-11-04 11:31

請問多交的50元增值稅,匯算清繳重新利潤分配是這樣做分錄嗎?借:以前年度損益調(diào)整50     貸:利潤分配-未分配利潤 50,此后不要作仍后分錄。

沉浮 追問

2015-11-04 11:43

對多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅: 借:所得稅100  貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅100。請問老師這是指不能退回的100,只能用于下年度匯算清繳抵扣嗎?月末要一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎?

沉浮 追問

2015-11-04 11:48

請問老師,像這種重新分配利潤,月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?借:以前年度損益調(diào)整     貸:利潤分配-未分配利潤

沉浮 追問

2015-11-04 11:51

請問小老師小微企業(yè),年度匯算清繳,的時候免交稅,怎么做分錄?

沉浮 追問

2015-11-04 11:56

免稅企業(yè)也要做分錄:借:所得稅   貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅    借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅   貸:資本公積

沉浮 追問

2015-11-04 11:57

免稅企業(yè)也要做分錄:借:所得稅 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸:資本公積,請問老師這是什么意思?

沉浮 追問

2015-11-04 12:01

請問老師對于多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅: 
借:所得稅100 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅100。指不能退回的100,只能用于下年度匯算清繳抵扣?

沉浮 追問

2015-11-04 14:31

請問老師這三步分錄登 的是正確的嗎?對于多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅: 
借:所得稅100 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅100。
下年抵扣時登分錄
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅100 貸;以前年度損益調(diào)整 100
下年重新分配利潤       借: 利潤分配-未分配利潤     貸:以前年度損益調(diào)整

沉浮 追問

2015-11-04 15:05

下年重新分配利潤 借: 本年利潤 貸:所得稅費用,請問老師這步還要結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配里面嗎

沉浮 追問

2015-11-04 15:14

借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整,請問老師這個分錄,年末還要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤或利潤分配嗎?

鄒老師 解答

2015-11-04 10:58

會涉及到的,還可能會涉及到應(yīng)交稅費-所得稅

鄒老師 解答

2015-11-04 11:33

是的。是這樣進行處理的
前面還有一筆分錄 借;應(yīng)交稅費-所得稅   貸;以前年度損益調(diào)整
到時候這個稅款是可以退回的

鄒老師 解答

2015-11-04 11:44

可以申請退稅,也可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵減
有損益科目當然要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

鄒老師 解答

2015-11-04 11:49

這個無需結(jié)轉(zhuǎn),已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤了

鄒老師 解答

2015-11-04 11:52

不用做分錄
只需要針對 應(yīng)納所得稅額與預(yù)繳稅額之間 的差額做出賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2015-11-04 11:58

沒看到過這種分錄
匯算清繳產(chǎn)生的應(yīng)納稅或應(yīng)退稅通過以前年度損益調(diào)整核算,跟所得稅費用沒有關(guān)系

鄒老師 解答

2015-11-04 14:11

對于多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅: 
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅100  貸;以前年度損益調(diào)整 100
可以退回,也可以留在下一年抵扣

鄒老師 解答

2015-11-04 15:00

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅100  貸;以前年度損益調(diào)整
下年抵扣時登分錄
借:所得稅費用 貸;應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 100
下年重新分配利潤 借: 本年利潤  貸:所得稅費用
這才是正確的處理

鄒老師 解答

2015-11-04 15:06

年末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤

鄒老師 解答

2015-11-04 15:15

不用。已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了 利潤分配——未分配利潤 就無需再結(jié)轉(zhuǎn)了

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相關(guān)問題討論
會涉及到的,還可能會涉及到應(yīng)交稅費-所得稅
2015-11-04 10:58:16
你好,學員,以前年度損益調(diào)整是納稅調(diào)增還是調(diào)減,匯算清繳的
2022-03-06 15:37:27
你好,不需要了
2017-04-27 17:27:27
你好,要通過以前年度損益調(diào)整,要調(diào)整19年利潤
2020-05-14 13:02:37
你好!不通過本年利潤,通過以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)未分配利潤
2021-05-31 15:15:14
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